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問題已解決
老師。，有個問題問下，做賬的，去年有一筆分錄做錯，繳納社保費(fèi)用，應(yīng)該是借 其他應(yīng)收-社保，寫成了 借 管理費(fèi)用-社保費(fèi)，現(xiàn)在能怎么更正呢
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借其他應(yīng)收款 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
2023 04/03 14:20
84785005 
2023 04/03 14:22
先沖紅管理費(fèi)用，再結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整是嗎
東老師 
2023 04/03 14:22
對的，就是這么操作穩(wěn)定
84785005
2023 04/03 14:51
是最后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，不是本年利潤是嗎
東老師
2023 04/03 14:52
不結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤
84785005
2023 04/03 14:59
不好意思，還有些不理解，老師， 像一般月末結(jié)轉(zhuǎn)，還有匯算清繳。都是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，是因為年末最終本年利潤都要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，而這個屬于上年度的利潤，也應(yīng)該最終結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，所以先在調(diào)整就直接結(jié)轉(zhuǎn)過去是嗎
東老師
2023 04/03 15:02
因為這個是去年的損益，不能影響本年的利潤
84785005
2023 04/03 15:56
老師，那匯算清繳也是應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤是嗎
東老師
2023 04/03 15:57
對，也是調(diào)整到未分配利潤里面
84785005
2023 04/03 16:00
21年22年匯算清繳都結(jié)轉(zhuǎn)到了當(dāng)期本年利潤了，現(xiàn)在還能更正嗎
東老師
2023 04/03 16:00
也沒必要更正了，也沒影響交稅
84785005
2023 04/03 16:24
那不是提高了21年5月，22年5月的利潤了嗎，這兩個季度所得稅多交了
東老師
2023 04/03 16:24
所得稅根據(jù)本年利潤算的，不是根據(jù)未分配利潤算
84785005
2023 04/03 16:30
是啊，那比如22年年5月這筆，不就是提高了本年利潤？
東老師
2023 04/03 16:32
你這個具體是什么業(yè)務(wù)
84785005
2023 04/03 16:34
就是匯算清繳補(bǔ)交所得稅
東老師
2023 04/03 16:37
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? ? 借：利潤分配-未分配利潤? 貸：以前年度損益調(diào)整
補(bǔ)繳是這么做的
84785005
2023 04/03 16:37
就是這種的
東老師
2023 04/03 16:38
你得按照上面我的這么做賬
84785005
2023 04/03 16:40
我后面分錄借方錯了 那現(xiàn)在怎么更正呢
東老師
2023 04/03 16:41
上面全部紅沖再重新做賬
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