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去年計提了社保公司負擔部分，今年才交，社保的個人部分公司承擔要怎么做分錄？匯算的時候用調(diào)整嗎？
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借應(yīng)付職工薪酬，單位部分營業(yè)外支出，個人部分貸銀行存款。
單位承擔個人部分要納稅調(diào)整。
2023 04/12 15:00
m095390768 
2023 04/12 15:09
我把個人部分記到管理費用了，匯算的時候個人部分要怎么調(diào)整，調(diào)整表的哪些地方？
玲老師 
2023 04/12 15:18
是的，。個人部分的調(diào)整出來，填寫在納稅調(diào)整明細表的27行。
m095390768
2023 04/12 15:26
老師，個人部分是我今年記到管理費用的，用修改分錄嗎？還是只調(diào)整就好了？修改分錄的話，具體怎么寫？
玲老師
2023 04/12 15:33
今年的業(yè)務(wù)計入管理費用對。要是上一年的是計入以前年度損益調(diào)整。
玲老師
2023 04/12 15:33
個人部分記到管理費用行，然后匯算清繳納稅調(diào)整就行。你不然記到營業(yè)外支出也一樣調(diào)個人部分記到管理費用行，然后匯算清繳納稅調(diào)整就行，你不然記到營業(yè)外支出也一樣調(diào)整。
m095390768
2023 04/12 15:37
老師，是上一年的個人部分，我記到今年的管理費用了，我現(xiàn)在做紅沖原路沖掉，再計入以前年度損益調(diào)整，可以嗎？那以前年度損益調(diào)整對應(yīng)的科目寫什么呢？
玲老師
2023 04/12 15:45
對今年原路重回，然后上年的就用以前年度損益調(diào)整就對了，上年的我給你寫了。
m095390768
2023 04/12 15:50
“對今年原路重回，然后上年的就用以前年度損益調(diào)整就對了，上年的我給你寫了” 老師，你說的寫的是哪一筆，我都暈了，看了一遍，沒看出來，麻煩幫我寫一個明確的，可以嗎，？
玲老師
2023 04/12 15:54
你好 借以前年度損益 調(diào)整，貸應(yīng)付職工薪酬 這是計提 上年社保? ?
m095390768
2023 04/12 17:03
謝謝老師
玲老師
2023 04/12 17:25
不客氣的，祝您工作愉快。
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