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多選題 甲公司2019年發(fā)生廣告費(fèi)7 800 000元，當(dāng)年該公司實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入為40 000 000元。下列處理正確的有（ ）。 A 當(dāng)年允許稅前扣除的廣告費(fèi)為6 000 000元 B 可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度稅前扣除的廣告費(fèi)為1 800 000元 C 廣告費(fèi)用超支額的計(jì)稅基礎(chǔ)為1 800 000元 D 產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異1 800 000元，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)450 000元

南京摩登的加菲貓| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/12 11:46
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小默老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)，稍等回復(fù)你
2023 05/12 12:01
小默老師
2023 05/12 12:04
當(dāng)年允許稅前扣除的廣告費(fèi)等于40000000?15%=6000000 可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度稅前扣除的廣告費(fèi)=7800000-600000=1800000
小默老師
2023 05/12 12:05
廣告費(fèi)用超支額的計(jì)稅基礎(chǔ)為1 800 000元，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異1 800 000元，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)18000000?25%=450 000元
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