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老師，像這種廣宣費(fèi)、虧損產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，但我們平常實(shí)務(wù)中好像沒(méi)有確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呢 知道是產(chǎn)生暫時(shí)性差異 但總是記不住哪些要確認(rèn)遞延所得稅 不理解哪些要確認(rèn)遞延所得稅 哪些不確認(rèn)

最瘦的胖子| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/30 15:40
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
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因?yàn)閺V告費(fèi)是超過(guò)限額的 以后年度可以結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 所以產(chǎn)生遞所得稅
2023 05/30 15:49
一休哥哥老師
2023 05/30 15:49
虧損也是5個(gè)年度彌補(bǔ)，所以產(chǎn)生遞所得稅
一休哥哥老師
2023 05/30 15:50
但是比如 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 不能結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除，所以不產(chǎn)生遞延所得稅。
一休哥哥老師
2023 05/30 15:51
所以 涉及以后年度結(jié)轉(zhuǎn)的，才有遞延所得稅 不涉及以后年度的，就不存在
最瘦的胖子
2023 05/30 17:42
因?yàn)閺V告費(fèi)是超過(guò)限額的 以后年度可以結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 所以產(chǎn)生遞所得稅；虧損也是5個(gè)年度彌補(bǔ)，所以產(chǎn)生遞所得稅 那像這樣的 確認(rèn)遞延所得稅 分錄也是影響當(dāng)期損益 所得稅費(fèi)用么？ 好像我們目前實(shí)務(wù)中沒(méi)有做這樣的分錄呢
一休哥哥老師
2023 05/30 18:06
我們考試做這種分錄。 平時(shí)工作中一搬不做，交稅做，不交稅不做分錄。
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