問題已解決
2005年12月31日購入價值200萬元的設備,預計使用期5年,無殘值。企業(yè)會計采用雙倍余額遞減法計提折舊,稅法只允許采用直線法計提折舊。假定影響期內(nèi)該企業(yè)每年的利潤總額均為100萬元,無其他納稅調(diào)整事項,適用稅率為33%,2008年起適用稅率調(diào)整為25%。 要求:采用資產(chǎn)負債表債務法進行所得稅會計處理。
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賬面:
06 200*2/5=80
07 120*2/5=48
08? 72*2/5=28.8
09 21.6
10 21.6
稅法
06 40
07 40
08 40
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10 40
在06 07 確認遞延所得稅資產(chǎn)
08-10 沖銷遞延所得稅資產(chǎn)
2023 07/04 00:16
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