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這個所得稅這快我聽的稍微有點懵，什么情況確定遞延所得稅是資產，什么情況下確定為負債呀。比如下面這個題目 他那是其他債權投資，不是資產嘛，他為啥計入遞延所得稅負債了，他為啥不是計入遞延所得稅資產呢。
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你好！簡單的說大于計稅基礎的是負債，小于計稅基礎的是資產，時間差異造成的大于計稅基礎，交稅的時候按計稅基礎的話你就會少交，以后還是要交上的所以是你的一項負債
2023 07/19 17:49
最瘦的胖子 
2023 07/19 18:00
就是不管它是資產科目還是負債的科目，只要是它的賬面價值小于它的負債價值，就是那個可以抵的項目就做成資產，然后那個賬面價值大于那個計稅基礎，然后他要補交稅，然后是計成那個負債，對吧。
最瘦的胖子
2023 07/19 18:01
然后這個上面的資產的賬面價值跟資產的計稅基礎是按照 就是它是資產就是資產，然后是負債就是負債。
耿老師 
2023 07/19 18:50
1、遞延所得稅資產是指對于可抵扣暫時性差異，以未來期間很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限確認的一項資產；
2、遞延所得稅負債是由應納稅暫時性差異產生的，對于影響利潤的暫時性差異，確認的遞延所得稅負債需要調整“所得稅費用”。
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