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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們2021年的進(jìn)項(xiàng)票有11萬的稅款有異常，稅務(wù)喊我們調(diào)賬，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)分錄怎么做呢？
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借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2023 07/28 16:42
正常人 
2023 07/28 16:53
我們之前賬上有5萬的留抵稅，現(xiàn)在做了這筆分錄之后是不是要繳納6萬的稅？
郭老師 
2023 07/28 16:59
對的，是的，是這么做。
正常人
2023 07/28 17:07
我們之前的留抵稅額在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目里面，現(xiàn)在我做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出之后應(yīng)交增值稅貸方余額就有11萬，我還要做筆什么分錄才可以把雙方的金額對沖呢？
郭老師
2023 07/28 17:37
你好，你做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出之前余額是多少？
正常人
2023 07/28 17:45
之前有5萬，在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額里面，我剛剛做了一筆借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出5萬。貸：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。5萬。 最后科目余額表里面應(yīng)交增值稅下面有6萬的余額
正常人
2023 07/28 17:47
這個(gè)應(yīng)交增值稅6萬，我是不是要把轉(zhuǎn)到未交增值稅里面？但是分錄該怎么做呢？
郭老師
2023 07/28 17:49
你好，你做這筆分錄之前，你這個(gè)分路不對呀
借管理費(fèi)用或者主營業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣做這個(gè)
做了那個(gè)分錄，應(yīng)交稅費(fèi)余額不變。
郭老師
2023 07/28 17:49
就是之前是多少，現(xiàn)在還是多少。
正常人
2023 07/28 17:59
為什么要做到管理費(fèi)用或者主營業(yè)務(wù)成本里去呢？
郭老師
2023 07/28 18:06
借管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣
貸銀行
那你現(xiàn)在不抵扣了，加稅合計(jì)做賬不就得做到成本費(fèi)用里面。
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