免費(fèi)問答

某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅-般納稅人，2020 年8月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)外購原材料取得普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)50000元，原材料已入庫。另支付給運(yùn)輸企業(yè)價(jià)稅合計(jì)運(yùn)輸費(fèi)用3270元，取得增值稅專用發(fā)票，注明稅額270元。 (2)外購農(nóng)機(jī)零配件，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款140000元，稅額18200元。另支付給運(yùn)輸企業(yè)含稅運(yùn)輸費(fèi)5450元，取得增值稅專用發(fā)票。 (3)企業(yè)某免稅項(xiàng)目領(lǐng)用外購的鋼材一批，成本70000元，已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 (4)銷售農(nóng)用機(jī)械一批，取得不含稅銷售額430000元。另取得包裝費(fèi)收入16950元(含稅)。 (5)銷售農(nóng)機(jī)零部件一批，取得含稅銷售額44070元。提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù)，開具普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)33900元。 企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月申報(bào)抵扣。 要求:計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)交增值稅，并對本月業(yè)務(wù)以及月末應(yīng)納增值稅稅額做賬務(wù)處理。