免費問答

某農(nóng)機生產(chǎn)企業(yè)為增值稅-般納稅人，2020 年8月發(fā)生以下業(yè)務: (1)外購原材料取得普通發(fā)票上注明價稅合計50000元，原材料已入庫。另支付給運輸企業(yè)價稅合計運輸費用3270元，取得增值稅專用發(fā)票，注明稅額270元。 (2)外購農(nóng)機零配件，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款140000元，稅額18200元。另支付給運輸企業(yè)含稅運輸費5450元，取得增值稅專用發(fā)票。 (3)企業(yè)某免稅項目領(lǐng)用外購的鋼材一批，成本70000元，已抵扣進項稅額。 (4)銷售農(nóng)用機械一批，取得不含稅銷售額430000元。另取得包裝費收入16950元(含稅)。 (5)銷售農(nóng)機零部件一批，取得含稅銷售額44070元。提供農(nóng)機維修業(yè)務，開具普通發(fā)票上注明的價稅合計33900元。 企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均在當月通過認證并在當月申報抵扣。 要求:計算該企業(yè)本月應交增值稅，并對本月業(yè)務以及月末應納增值稅稅額做賬務處理。