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老師你好，只用算增值稅，不用做分錄

計算進項稅額： 1.外購A材料用于生產(chǎn)農(nóng)機，取得的普通發(fā)票上注明金額12000元。由于這是普通發(fā)票，不計算增值稅，因此不產(chǎn)生進項稅額。 2.支付不含稅運費5200元，取得運銷業(yè)增值稅專用發(fā)票，稅率為9%。進項稅額（運費）= 5200 × 9% = 468元 3.從小規(guī)模納稅人處購人B材料用于生產(chǎn)農(nóng)機，取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票上注明價款8000元，稅率為3%。進項稅額（B材料）= 8000 × 3% = 240元 4.從一般納稅人處購進農(nóng)機零配件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款14000元，稅率為13%。進項稅額（零配件）= 14000 × 13% = 1820元 將上述三項進項稅額相加，得到總進項稅額： 總進項稅額 = 468元 + 240元 + 1820元 = 2528元 接下來，我們計算銷項稅額： 1.當月銷售一批農(nóng)機給甲企業(yè)，取得不含稅價款為100000元，稅率為10%。銷項稅額（農(nóng)機）= 100000 × 10% = 10000元 2.為乙企業(yè)提供農(nóng)機設計勞務，取得價稅合計金額為6000元，稅率為6%。由于給出的是價稅合計金額，我們需要先換算為不含稅銷售額。不含稅銷售額 = 6000 ÷ (1 + 6%) = 5660.38元銷項稅額（設計勞務）= 5660.38 × 6% = 339.62元 3.轉讓技術所有權取得轉讓金額8000元，稅率同樣為6%。與上述同理，需要換算為不含稅銷售額。不含稅銷售額 = 8000 ÷ (1 + 6%) = 7547.17元銷項稅額（技術轉讓）= 7547.17 × 6% = 452.83元 將上述三項銷項稅額相加，得到總銷項稅額： 總銷項稅額 = 10000元 + 339.62元 + 452.83元 = 10792.45元 最后，我們根據(jù)增值稅稅額的計算公式，即：增值稅稅額 = 銷項稅額 - 進項稅額，來計算增值稅稅額： 增值稅稅額 = 10792.45元 - 2528元 = 8264.45元 因此，該企業(yè)在2022年6月應繳納的增值稅稅額為8264.45元

好的，明白了，謝謝老師！

滿意請給五星好評，謝謝