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實(shí)務(wù)
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小規(guī)模季度超30萬(wàn)，減免部分中多計(jì)提的稅費(fèi)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入嗎
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是的，就是轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，通常只計(jì)提實(shí)際減免的部分
2023 12/06 15:51
3221 
2023 12/06 15:59
老師您好，是 這樣做嗎
家權(quán)老師 
2023 12/06 16:01
小規(guī)模收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
3221
2023 12/06 16:07
謝謝老師，最后結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除稅的分錄是季末做嗎
家權(quán)老師
2023 12/06 16:10
是的，就是那樣子，季末才能判斷
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