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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
金稅盤(pán)服務(wù)費(fèi)還沒(méi)抵扣時(shí)，可以這樣做分錄嗎?借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 265 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅 265嗎
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你好同學(xué)，沒(méi)有抵扣時(shí)，按正常報(bào)銷(xiāo)就可以，不用與應(yīng)交稅費(fèi)有關(guān)的分錄。
只有抵扣時(shí)，才作
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 265 貸：管理費(fèi)用。
2023 12/07 16:12
m85461818 
2023 12/07 16:20
因?yàn)?1月收到一份服務(wù)費(fèi)發(fā)票，我把它填在申報(bào)表內(nèi)了，但11月又不用交增值稅，假設(shè)某月要交增值稅了，抵扣的金額可以不填265，而填200嗎
立峰老師 
2023 12/07 16:22
如果享受全額減免，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的。如果已抵扣過(guò)了，要轉(zhuǎn)出
m85461818
2023 12/07 16:24
不是說(shuō)稅控盤(pán)服務(wù)費(fèi)可以全額抵扣增值稅嗎
立峰老師
2023 12/07 16:25
可以全額抵扣的。是首次。但是你如果取得的專(zhuān)用發(fā)票是不能單獨(dú)就是專(zhuān)票部分抵扣的。
m85461818
2023 12/07 16:26
沒(méi)明白呀
立峰老師
2023 12/07 16:28
收到發(fā)票時(shí)，價(jià)稅合計(jì)
借：管理費(fèi)用? 265? ? ? ?
? ? 貸：銀行存款265
哪有一個(gè)月準(zhǔn)備抵扣了
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額? 265? ??
? ? 貸：管理費(fèi)用? 265
m85461818
2023 12/07 16:53
若某個(gè)月要抵扣了，紅se欄可填任意一個(gè)小于545的數(shù)進(jìn)行抵扣嗎
立峰老師
2023 12/07 16:54
是的，同學(xué)，您的理解是正確的
m85461818
2023 12/07 16:57
老師麻煩你仔細(xì)看看，真的可以這樣填嗎，我還沒(méi)填過(guò)呢 報(bào)銷(xiāo)時(shí)是265 抵扣時(shí)可是210元
立峰老師
2023 12/07 16:59
210是什么，當(dāng)日應(yīng)納稅額嗎
m85461818
2023 12/07 17:00
是假設(shè)的當(dāng)日應(yīng)納稅額
立峰老師
2023 12/07 17:01
第四列有多少抵多少，當(dāng)期沒(méi)有應(yīng)納稅額填零，有了要低于545
m85461818
2023 12/07 17:03
謝謝老師了
立峰老師
2023 12/07 17:12
客氣了，祝工作順利！同學(xué)
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