問(wèn)題已解決

甲公司2021年1月1日購(gòu)人一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)，取得增價(jià)稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上注明價(jià)款500 000 元、增價(jià)稅額650o0元，該增價(jià)稅專(zhuān)用發(fā)票2021年1月符合抵扣規(guī)定。取得該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)后·甲公司根據(jù)各方面情況判斷，尤法合理預(yù)計(jì)其使用期限。因此將其作為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。稅法規(guī)定，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)按照10年的期限攤銷(xiāo)。攤銷(xiāo)金額允許稅前扣除。甲公司2021年的利潤(rùn)總額為50000o0元，無(wú)其他納調(diào)整項(xiàng)目:甲公司2022年的利潤(rùn)總額為；000o00元·2022年12月31日·對(duì)該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行減值制試?？墒栈厝~為300000元，無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目。甲公司每年企業(yè)所得稅稅率均為25%。 安求: (1)對(duì)甲公司2021年12月31日的企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行聯(lián)務(wù)處理。(2)對(duì)甲公司2022年12月31日的企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理

m33136988| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/25 13:07
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一休哥哥老師
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您這個(gè)題目： 甲公司2022年的利潤(rùn)總額為；000o00元 這個(gè)地方?jīng)]有金額。
2023 12/25 13:20
一休哥哥老師
2023 12/25 13:20
您這個(gè)題目印刷有點(diǎn)問(wèn)題。
m33136988
2023 12/25 13:53
1000000
一休哥哥老師
2023 12/25 14:08
好的。看到了，我來(lái)做
一休哥哥老師
2023 12/25 14:09
2021.12.31 無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值=50 計(jì)稅基礎(chǔ)=50-50/10=45 遞延所得稅負(fù)債=5*0.25=1.25 應(yīng)交所得稅=（500-5）*0.25=123.75
一休哥哥老師
2023 12/25 14:10
借：所得稅費(fèi)用125 貸：遞延所得稅負(fù)債1.25 貸：應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交所得稅123.75
一休哥哥老師
2023 12/25 14:12
2022.12.31 無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值=30 計(jì)提了減值 20 計(jì)稅基礎(chǔ)=50-5-5=40 那么 遞延所得稅負(fù)債 =1.25 遞延所得稅資產(chǎn) =20*0.25=5 借：所得稅費(fèi)用125 遞延所得稅資產(chǎn) 5 貸：遞延所得稅負(fù)債 1.25 貸：應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交所得稅128.75
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