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那如果下個月留底稅額進(jìn)行了抵扣，而且下個月可以交增值稅了，那下個月應(yīng)交稅費——未交增值稅這個科目的金額要怎么算呢

同學(xué)，你好 你可以看一下完整分錄 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、根據(jù)“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目差值，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目借或貸。若“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進(jìn)項稅;若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費。在下月繳納時： 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

好的，明白了，謝謝老師

不客氣，祝工作順利