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老師，您好，我想問下，就是去年的有一筆分錄做錯了，錯誤分錄是借財務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)15000，貸營業(yè)外收入15000，實(shí)際正確的分錄應(yīng)該是借財務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)15000，貸預(yù)收賬款15000，今年稅審的時候，稅審師讓我做一筆紅沖去年的錯誤分錄，然后做一筆正確的分錄借利潤分配-未分配利潤，貸預(yù)收賬款.這個是屬于不開票收入的，我這樣改了分錄，我還需要開不開票明細(xì)出庫出去嗎？需要更正去年的12月的申報表嗎？
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你去年做了無票收入申報？
05/06 17:37
m437092466 
05/06 17:41
因?yàn)檫@個手續(xù)費(fèi)我是單獨(dú)做賬的，沒想到做錯了，所以這筆15000我還沒有申報不開票收入，那我要怎么處理。
王曉曉老師 
05/06 17:45
你好，就更正去年申報表了。
m437092466
05/06 17:49
更正去年的報表是更正哪些報表呢？我可不可以在今年做不開票收入明細(xì)出庫嗎？申報在今年的無票收入里面？
王曉曉老師
05/06 17:52
就是怕你去年的企業(yè)所得稅申報跟增值稅申報對不上，就更正上年的增值稅申報
m437092466
05/06 17:57
不可以做在今年嗎？只能去更正去年報表嗎？
王曉曉老師
05/06 18:04
可以做今年，最好調(diào)去年
m437092466
05/06 18:10
因?yàn)楦ツ甑膱蟊硖闊┝耍绻鲈诮衲晡业姆咒浤菢幼鲇袉栴}嗎？
王曉曉老師
05/06 18:39
你可以把上邊紅沖的兩個都做成未分配利潤，不影響今年這兩個科目的累計
m437092466
05/07 08:38
不是很明白，我紅沖的只有一筆呀，去年做賬是借財務(wù)費(fèi)用15000，貸營業(yè)外收入15000，今年紅沖借財務(wù)費(fèi)用-15000，貸營業(yè)外收入-15000，然后做了一筆正確的，借利潤分配未分配利潤15000，貸預(yù)收賬款15000，這樣不是已經(jīng)都做到未分配利潤了嗎？
王曉曉老師
05/07 08:47
你是小企業(yè)會計準(zhǔn)則還是會計準(zhǔn)則
m437092466
05/07 08:57
小企業(yè)會計準(zhǔn)則
王曉曉老師
05/07 09:00
那可以這樣做的了
m437092466
05/07 09:06
那我的分錄這樣做沒有問題了，公司執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則我是不是就可以不用去更正申報的以前的那些報表了，也可以不用在今年把這筆15000的做無票收入開明細(xì)出去了是嗎？
王曉曉老師
05/07 09:11
小企業(yè)會計準(zhǔn)則只是賬務(wù)處理用未來適用法，但是報稅原則還是權(quán)責(zé)發(fā)生制的
m437092466
05/07 10:10
那不是還得去更正？沒有不更正去年的申報表的方法了嗎？我這個是8-12月累計的錯誤憑證金額，在今年匯總調(diào)整分錄，更正不得8-12月那些增值稅申報表、企業(yè)所得稅季報、跟財務(wù)報表的都要去更正一次啊？這樣影響應(yīng)該很大吧？
王曉曉老師
05/07 10:21
你不是增值稅準(zhǔn)備做今年嗎，就做今年申報，企業(yè)所得稅就匯算清繳做最后正確的可以了
m437092466
05/07 10:29
就是我把這個15000做無票收入申報到今年的增值稅無票收入里面，只要在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候把這個調(diào)整到去年里面就好了是嗎？那我這去年跟今年的報表會不會對不上？
王曉曉老師
05/07 11:01
會有差異的了，我剛開始就說過這樣做企業(yè)所得稅和增值稅就會有差額
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