問(wèn)題已解決

我司有收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品跟買賣農(nóng)產(chǎn)品，所以抵扣農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票需要轉(zhuǎn)出，計(jì)算損耗在抵扣，現(xiàn)在被查補(bǔ)繳了以前年度增值稅及附加稅，今年1-2月也補(bǔ)繳了，現(xiàn)在做賬往年的需要做以前年度損益調(diào)整，今年補(bǔ)繳1-2月的是直接進(jìn)入成本嗎，怎么做分錄，我往年的是做借1、以前年度損益調(diào)整，貸;應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，應(yīng)交稅金-附加稅 2.借應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸應(yīng)交稅金-未交增值稅 3.借應(yīng)交稅金—未交增值稅，應(yīng)交稅金-附加稅 貸銀行存款 5.借營(yíng)業(yè)外支出-滯納金 貸銀行存款6.借未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整 對(duì)么，本年補(bǔ)繳1-2月的要怎么做呢？

m968779888| 提問(wèn)時(shí)間：05/21 09:53
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
往年補(bǔ)繳增值稅及附加稅的會(huì)計(jì)處理 您的往年補(bǔ)繳增值稅及附加稅的會(huì)計(jì)處理分錄是正確的。具體來(lái)說(shuō)： 1.借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交稅金-附加稅 這一步是將需要補(bǔ)繳的增值稅及附加稅計(jì)入以前年度損益調(diào)整。 1.借：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅 這一步是將轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入未交增值稅。 1.借：應(yīng)交稅金-未交增值稅借：應(yīng)交稅金-附加稅貸：銀行存款 這一步是實(shí)際支付補(bǔ)繳的增值稅及附加稅。 1.借：營(yíng)業(yè)外支出-滯納金貸：銀行存款 這一步是支付因補(bǔ)繳稅款而產(chǎn)生的滯納金。 1.借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整 這一步是將以前年度損益調(diào)整的余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)中。 本年補(bǔ)繳1-2月增值稅及附加稅的會(huì)計(jì)處理 對(duì)于本年補(bǔ)繳1-2月的增值稅及附加稅，由于不涉及以前年度損益調(diào)整，因此會(huì)計(jì)處理相對(duì)簡(jiǎn)單。具體分錄如下： 1.借：應(yīng)交稅金-未交增值稅借：應(yīng)交稅金-附加稅貸：銀行存款
05/21 09:57
m968779888
05/21 16:12
今年的不用做到營(yíng)業(yè)成本里面么？
樸老師
05/21 16:16
是今年的就做進(jìn)成本
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