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建筑企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么記賬？次年匯算清繳的時(shí)候申請退上年預(yù)繳的企業(yè)所得稅，這筆帳應(yīng)怎么記？

67589152| 提问时间：2024 05/23 14:35
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宋生老師
金牌答疑老师
职称：注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師
你好，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅。 然后再借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅貸，銀行存款。 匯算清繳后如果要退稅的話，做下上面的分錄。 退稅會計(jì)分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤 實(shí)際收到退回的稅款時(shí)： 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2024 05/23 14:36
67589152
2024 05/23 14:48
好的，謝謝老師的解答
宋生老師
2024 05/23 14:52
你好，不用客氣的了。
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