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實(shí)務(wù)
問題已解決
2.某公司為查賬征收納稅人，2020年經(jīng)營業(yè)務(wù)情況如下：全年?duì)I業(yè)收入為5000萬元；營業(yè)成本為3000萬元；稅金及附加為50萬元；銷售費(fèi)用為800萬元，其中廣告費(fèi)為500萬元；管理費(fèi)用為400萬元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)為25萬元；財(cái)務(wù)費(fèi)用為60萬元；營業(yè)外支出為50萬元，其中困違法經(jīng)營被有關(guān)行政部門罰款為10萬元、公益性捐贈(zèng)20萬元。請(qǐng)計(jì)算該公司本年度應(yīng)交企業(yè)所得稅額（稅率為25%）
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06/17 17:27
吳衛(wèi)東老師 
06/17 17:34
會(huì)計(jì)利潤=5000-3000-50-800-400-50-60=640
業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增25-15=10
行政罰款納稅調(diào)增10
其他無納稅調(diào)增事項(xiàng)
應(yīng)納稅額=（640+10+10）*0.25=165
84784957 
06/17 17:40
1.集商貿(mào)公司2020年經(jīng)營情況如下：全年?duì)I業(yè)收入為2000萬元；營業(yè)成本為200萬元；稅金友附加為50萬元；銷售費(fèi)用為200萬元；管理費(fèi)用為50萬元；財(cái)務(wù)費(fèi)用為30萬元；營業(yè)外收入為50萬元；營業(yè)外支出為20萬元，其中稅收滯納金為10萬元；投資收益為2萬元，全部為購買國債獲得的利息收入。請(qǐng)計(jì)算該公司不得扣除項(xiàng)目的金額。
84784957
06/17 17:41
1.集商貿(mào)公司2020年經(jīng)營情況如下：全年?duì)I業(yè)收入為1200萬元；營業(yè)成本為200萬元；稅金友附加為50萬元；銷售費(fèi)用為200萬元；管理費(fèi)用為50萬元；財(cái)務(wù)費(fèi)用為30萬元；營業(yè)外收入為50萬元；營業(yè)外支出為20萬元，其中稅收滯納金為10萬元；投資收益為2萬元，全部為購買國債獲得的利息收入。請(qǐng)計(jì)算該公司不得扣除項(xiàng)目的金額。
吳衛(wèi)東老師
06/17 17:45
不得扣除額項(xiàng)目只有一個(gè) 就是稅收滯納金? ?國債利息免稅 也要做納稅調(diào)減
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