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2021年某居民企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入5000萬元、投資收益80萬元(不免稅），與收入配比的成本4100萬元，全年發(fā)生稅金及附加、管理費用(其中含業(yè)務(wù)招待費10萬元）、銷售費用和財務(wù)費用共計700萬元，營業(yè)外支出60萬元（其中含公益性捐贈支出50萬元），2020年度經(jīng)核定結(jié)轉(zhuǎn)的虧損額30萬元。該企業(yè)當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項1，計算企業(yè)的會計利潤總額是多少2，應(yīng)納稅所得額是多少3，應(yīng)納所得稅額是多少
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你好，1、計算企業(yè)的會計利潤總額，5000+80-4100-700-60=220
2、5000*0.005=25，10*0.6=6，業(yè)務(wù)招待費調(diào)增10-6=4
220*0.12=26.4，公益性捐贈調(diào)增50-26.4=23.6
應(yīng)納稅所得額220+4+23.6-30=217.6
3、應(yīng)納所得稅額217.6*0.25=54.4
2022 05/31 10:42
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