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問題已解決
應付職工薪酬科目期末貸方余額，但是這個余額實際不用發(fā)放的，是之前多計提的個稅，，，請問這個怎么做平呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你多計提個稅的時候怎么做分錄的？
2024 06/19 14:42
2022中級三科必過 
2024 06/19 15:10
貸個人所得稅呢
2022中級三科必過
2024 06/19 15:12
后面沖銷我做了一筆是借方應交個人所得稅，貸方應付職工薪酬的，這樣的話應交個人所得稅是平了，但是應付職工薪酬又有余額了
呂小冬老師 
2024 06/19 15:15
計提個稅：借應付職工薪酬 貸：應交稅費 ，那你如果個稅多計提了，那就是多扣員工工資了。應該在下個月發(fā)工資的時候少扣個稅。這樣就平了。你把之前做的錯誤分錄做相反分錄。然后再按正確的來哦
2022中級三科必過
2024 06/19 15:21
之前做錯的已經(jīng)是往年的了，然后現(xiàn)在這個員工也離職了，所以這筆也不用付了，但是應付職工薪酬還掛有余額，現(xiàn)在要怎么沖平啊
呂小冬老師
2024 06/19 15:27
你好，那就借：應付職工薪酬 貸：營業(yè)外收入哦。因為這筆不用支付了。
2022中級三科必過
2024 06/19 15:28
啊，放營業(yè)外收入？那不是很奇怪嗎還有別的處理方法嗎
呂小冬老師
2024 06/19 15:33
不奇怪哦，不用付了合規(guī)處理就是這樣。你想其它做法就是，借：應付職工薪酬 借：管理費用/銷售費用（負數(shù)）
2022中級三科必過
2024 06/19 15:50
好的 謝謝老師 還有個問題 怎么把其他應收款的借方余額調(diào)整到其他應付款啊
呂小冬老師
2024 06/19 15:53
借：其他應付款 貸：其他應收款
呂小冬老師
2024 06/19 15:53
不客氣的，祝你學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。
2022中級三科必過
2024 06/19 16:07
很滿意，但是怎么好評呢
呂小冬老師
2024 06/19 16:13
右下角有結(jié)束并評價哦，看不到不評價也沒事哦哈哈哈
2022中級三科必過
2024 06/19 16:52
還有個問題老師，往月計提工資的時候多計提或者少計提了，怎么做平呢
呂小冬老師
2024 06/19 17:33
你好，多計提工資，借：應付職工薪酬 借：管理費用/銷售費用-工資（負數(shù)）
呂小冬老師
2024 06/19 17:34
新的問題需要重新發(fā)起提問哦，老師接單回復
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