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如果入賬,憑證怎么寫了?比如我們購買了資產(chǎn)10000人名幣,然后代扣代繳的企業(yè)所得稅是1000元人名幣。但是這個(gè)代扣代繳的企業(yè)所得稅我方承擔(dān)。那這個(gè)我方承擔(dān)的代扣代繳的企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么入帳了合同里面寫的是對方不承擔(dān)任何稅金,開的發(fā)票也是不含稅金的,那所產(chǎn)生的企業(yè)所得稅,是不是我們?nèi)朐诠潭ㄙY產(chǎn)原值里面?

84785003| 提問時(shí)間:2024 10/14 14:57
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
這種情況下,購買資產(chǎn)及承擔(dān)代扣代繳企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理如下: 購買資產(chǎn)時(shí): 借:固定資產(chǎn) 10000 貸:銀行存款等 10000 承擔(dān)代扣代繳企業(yè)所得稅時(shí): 由于合同約定對方不承擔(dān)任何稅金且發(fā)票不含稅金,而我方承擔(dān)的代扣代繳企業(yè)所得稅不能計(jì)入固定資產(chǎn)原值。這部分企業(yè)所得稅應(yīng)作為一項(xiàng)費(fèi)用處理。 借:所得稅費(fèi)用 1000 貸:銀行存款等 1000
2024 10/14 14:59
84785003
2024 10/14 15:00
譚錦: 直接入所得稅費(fèi)用嗎?
84785003
2024 10/14 15:01
老師,有相應(yīng)條款嗎?是國外的企業(yè)噢
樸老師
2024 10/14 15:03
不是國內(nèi)發(fā)生的業(yè)務(wù)嗎
84785003
2024 10/14 15:04
是的,我企業(yè)是中國,B企業(yè)是國外,從國外購買了一個(gè)固定資產(chǎn)10000元,合同里B企業(yè)規(guī)定不承擔(dān)任何稅金
84785003
2024 10/14 15:10
然后我方備案了,代扣代繳企業(yè)所得稅是1000元在糾結(jié)這個(gè)1000元入資產(chǎn)原值還是入營業(yè)外支出?
樸老師
2024 10/14 15:11
同學(xué)你好 這個(gè)你們承擔(dān)了計(jì)入營業(yè)外支出
84785003
2024 10/14 15:22
老師,你有條款嘛我更想看條款
樸老師
2024 10/14 15:24
企業(yè)所得稅稅法這個(gè)不是你們的稅費(fèi)你們承擔(dān)了不能稅前扣除
84785003
2024 10/14 15:29
所以不能計(jì)入固定資產(chǎn)原值對吧?
樸老師
2024 10/14 15:32
同學(xué)你好 對的 不能計(jì)入固定資產(chǎn)
84785003
2024 10/14 15:51
沒有條款 我也沒有依據(jù) 領(lǐng)導(dǎo)需要看到條款 我才能記賬
樸老師
2024 10/14 15:54
這個(gè)就是企業(yè)所得稅稅法
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