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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好！請(qǐng)問收不回的貨款或借款清算時(shí)也要繳稅嗎？不動(dòng)產(chǎn)清算時(shí)也要繳稅嗎？如有一筆未開票100元，借：應(yīng)收賬款 113貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開票收入100 銷項(xiàng)稅13。那么開具發(fā)票后如何出憑證呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，貨款收不回來(lái)，需要正常交增值稅、附加稅和印花稅。然后收不回來(lái)的那一部分，你再做壞賬。有收不回來(lái)的證明，比如對(duì)方破產(chǎn)注銷或者是打官司收不回來(lái)的，這種可以稅前扣除。如果沒有這些證明的話，需要納稅調(diào)增，不允許抵扣所得稅的
借款的，你借給別人的錢，這個(gè)需要約定利息，沒有利息需要視同銷售。如果對(duì)方不還錢給你們，還是按照上面的壞賬來(lái)處理。
11/15 08:21
郭老師 
11/15 08:22
借應(yīng)收賬款-113
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入未開票收入-100、
銷項(xiàng)稅額-13
這個(gè)是紅沖的，
然后再做發(fā)票的。借應(yīng)收賬款113
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100，
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額13
m34Y9868 
11/15 09:40
那么計(jì)提的壞賬最終納稅嗎，老師？
郭老師
11/15 09:41
需要調(diào)增交所得稅。
m34Y9868
11/15 09:43
老師，利息超過央基準(zhǔn)部分也是要繳稅的哈？
郭老師
11/15 09:43
對(duì)的，是的，需要正常交稅。
m34Y9868
11/15 09:54
謝謝專業(yè)敬業(yè)的老師！
郭老師
11/15 09:56
不用客氣，工作愉快。
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