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2016年證券從業(yè)資格證考試備考已經(jīng)開始!以下為正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校為大家整理的證券從業(yè)資格考試《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》相關(guān)知識(shí)點(diǎn),希望對(duì)廣大考生有所幫助!
金融風(fēng)險(xiǎn)管理的過程
金融風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)十分復(fù)雜的過程,根據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)管理過程中各項(xiàng)任務(wù)的基本性質(zhì),將整個(gè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理分為六個(gè)階段:
1.金融風(fēng)險(xiǎn)的度量。金融風(fēng)險(xiǎn)的度量,就是鑒別金融活動(dòng)中各項(xiàng)損失的可能性,估計(jì)可能損失的嚴(yán)重性。金融風(fēng)險(xiǎn)的度量包括風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
(1)風(fēng)險(xiǎn)分析。風(fēng)險(xiǎn)分析包括分析各種風(fēng)險(xiǎn)暴露;分析各種資產(chǎn)和負(fù)債受到金融風(fēng)險(xiǎn)影響的程度;分析金融風(fēng)險(xiǎn)的成因和特征。
(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括預(yù)測(cè)和衡量金融風(fēng)險(xiǎn)的大??;確定各種金融風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)重要性;明確需要處理的緩急程度,以此對(duì)未來(lái)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)、影響因素的變化趨勢(shì)作出分析和判斷。
2.風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策的選擇和實(shí)施方案的設(shè)計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)管理的方法一般分為控制法和財(cái)務(wù)分析法。
(1)控制法。是指在損失發(fā)生之前,運(yùn)用各種控制工具,力求消除各種隱患,減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素,將損失的嚴(yán)重后果減少到最低程度。
(2)財(cái)務(wù)分析法。是指在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后已經(jīng)造成損失時(shí),運(yùn)用財(cái)務(wù)工具,對(duì)損失的后果給予及時(shí)的補(bǔ)償,促使其盡快地恢復(fù)。
3.金融風(fēng)險(xiǎn)管理方案的實(shí)施和評(píng)價(jià)。金融風(fēng)險(xiǎn)管理方案的實(shí)施和評(píng)價(jià)是指不斷通過各種信息反饋檢查風(fēng)險(xiǎn)管理決策及其實(shí)施情況,并視情形不斷地進(jìn)行調(diào)整和修正,以此更加接近風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。
4.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是指金融企業(yè)定期通過其管理信息系統(tǒng)將風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告給其董事會(huì)、高級(jí)管理層、股東和監(jiān)管部門的程序。
5.風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)估是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)度量、選擇風(fēng)險(xiǎn)管理工具、風(fēng)險(xiǎn)管理決策以及金融風(fēng)險(xiǎn)管理過程中業(yè)務(wù)人員的業(yè)績(jī)和工作效果進(jìn)行全面的評(píng)價(jià)。
6.風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)和審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)和審計(jì)主要是指內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理程序的檢查,這就要求內(nèi)部審計(jì)中需要更高水平的專業(yè)技術(shù),用于保證了解和檢查風(fēng)險(xiǎn)管理職能的有效性。
注:本文原創(chuàng)于正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校(http://galtzs.cn),轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明出處!
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