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2014年中級會計職稱備考已經開始,為了幫助參加2014年中級會計職稱考試的學員掌握基礎知識,提高備考效果,正保會計網(wǎng)校精心為大家整理了中級會計職稱考試各科目知識點,希望對廣大考生有所幫助。
證券法律制度概述
1.證券的分類:
我國證券市場上流通的證券種類主要有股票、債券、投資基金份額、認股權證和期貨等。
2.證券市場的分類:依據(jù)證券市場的功能:
(1)發(fā)行市場(一級市場):發(fā)行新證券的市場(公司→投資者)
(2)流通市場(二級市場):對已發(fā)行的證券進行買賣、交易的市場(投資者→投資者)
3.證券市場的主體:
包括證券發(fā)行人、投資者、中介機構(包括證券登記結算機構、證券公司、財務顧問機構、資信評級機構、資產評估機構、會計師事務所、律師事務所等)、交易場所以及自律性組織(如證券業(yè)協(xié)會、交易所協(xié)會)和監(jiān)管機構(中國證監(jiān)會)等
4.證券活動和證券管理原則
(1)公開、公平、公正原則;
(2)自愿、有償、誠實信用原則;
(3)守法原則;
(4)證券業(yè)與其他金融業(yè)分業(yè)經營、分業(yè)管理原則;
(5)保護投資者的合法權益原則;
(6)監(jiān)督管理與自律管理相結合原則。
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