新疆2016年注冊會計師任職資格檢查工作的通知

來源: 新疆注冊會計師協(xié)會編輯： 2016/02/22 15:40:08　字體：大小

關(guān)于開展2016年注冊會計師任職資格檢查工作的通知

各會計師事務(wù)所：

　　根據(jù)注冊會計師法、中注協(xié)《注冊會計師任職資格檢查辦法》和《中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展2016年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》，現(xiàn)將我區(qū)2016年度注冊會計師任職資格檢查工作安排如下：

　　一、檢查對象和檢查內(nèi)容

　　基準(zhǔn)日：2015年12月31日。

　　年檢對象：12月31日之前批準(zhǔn)注冊的注冊會計師。

　　檢查內(nèi)容：

　　1、注冊會計師是否在會計師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)；

　　2、注冊會計師是否繳納個人會費情況；

　　3、注冊會計師2015年度開展業(yè)務(wù)情況；

　　4、2015年是否受到過刑事處罰或行政處罰；

　　5、是否按規(guī)定接受后續(xù)教育；

　　6、繼續(xù)核查會計行業(yè)管理系統(tǒng)、中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)、新疆注協(xié)業(yè)務(wù)報告報備系統(tǒng)的信息，有差異的進(jìn)行更正；

　　7、中注協(xié)及新疆注協(xié)規(guī)定的其他內(nèi)容。

　　對有下列情形之一的注冊會計師暫緩檢查：

　　1、所在會計師事務(wù)所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間，注冊會計師本人在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；

　　2、不履行會員義務(wù)且情節(jié)嚴(yán)重的；

　　3、未到現(xiàn)場簽字蓋章的注冊會計師。

　　對有下列情形之一的注冊會計師不予通過檢查：

　　1、依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計師證書的；

　　2、未在會計師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)的；

　　3、自行停止執(zhí)行注冊會計師業(yè)務(wù)滿一年的；

　　4、完全喪失民事行為能力，受刑事處罰的；

　　5、未按規(guī)定完成后續(xù)教育培訓(xùn)的；

　　6、以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得注冊會計師證書的；

　　7、其他不適合擔(dān)任中國注冊會計師的情形。

　　二、檢查程序及資料提交

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　　各機(jī)構(gòu)要按照本通知要求，對本所注冊會計師認(rèn)真自查，對從業(yè)人員進(jìn)行統(tǒng)計。自查重點是注冊會計師是否在會計師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)、有無國家公職人員兼職掛名。自查面必須達(dá)到100%，確保數(shù)據(jù)資料真實、準(zhǔn)確、完整，不遺漏一人。會計師事務(wù)所、注冊會計師對自查資料的真實性負(fù)責(zé)。

　　自查摸底結(jié)束后，各會計師事務(wù)所（外地機(jī)構(gòu)可郵寄，以郵戳為準(zhǔn)）在2月29日前，向新疆注冊會計師協(xié)會報送如下材料：

　　1、注冊會計師本人手寫《2016年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表》（附件1）。

　　2、對會計行業(yè)管理網(wǎng)（）、中的事務(wù)所和注師信息進(jìn)行仔細(xì)核對，對不一致之處進(jìn)行修改，提供全面完整真實的注冊會計師信息，特別是手機(jī)、郵箱等真實有效，打印系統(tǒng)維護(hù)信息后有所有人員名單的截圖并加蓋公章。

　　3、對中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)（）中的事務(wù)所和注師信息進(jìn)行仔細(xì)核對，對不一致之處進(jìn)行修改，打印系統(tǒng)維護(hù)信息后有所有人員名單的截圖并加蓋公章。

　　4、對業(yè)務(wù)報備系統(tǒng)中的事務(wù)所和注師信息進(jìn)行仔細(xì)核對，對不一致之處進(jìn)行修改，打印系統(tǒng)維護(hù)信息后有所有人員名單的截圖并加蓋公章，無權(quán)修改的信息應(yīng)書面報協(xié)會處理；協(xié)會將對以上三個系統(tǒng)修改情況進(jìn)行核對和抽查。

　　5、通過中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)（）為本所注冊會計師申報提請年檢，打印提請年檢成功截圖，補充完善注師和其他從業(yè)人員信息；

　　6、《注冊會計師2015年從事的業(yè)務(wù)清單》（自行導(dǎo)出打?。?，從業(yè)務(wù)報備系統(tǒng)中導(dǎo)出注冊會計師2015年從事的所有業(yè)務(wù)清單，紙質(zhì)報送資料只打印委托單位、報告文號、防偽編碼、報告日期、注師姓名5項，加蓋事務(wù)所公章，電子版報送完整EXCEL；

　　7、 2016年度參加注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表（附件2）；

　　8、 2016年注冊會計師任職資格檢查暫緩、不予通過人員統(tǒng)計表（附件3）；

　　9、專職工作人員統(tǒng)計表（含注冊會計師）（附件4）；

　　10、2016年會計師事務(wù)所通訊錄（附件5）；

　　11、復(fù)印件資料包括：與注冊會計師簽訂的有效勞動合同復(fù)印件；2016年初經(jīng)社保醫(yī)保部門核定的會計師事務(wù)所2015年為注冊會計師購買養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險繳費證明單及繳費發(fā)票，人事檔案托管證明（人才手冊），2015年度個人會費繳費憑證，注冊會計師2015年6月和12月工資清單復(fù)印件（加蓋會計師事務(wù)所公章）等；

　　12、注冊會計師證書及繼續(xù)教育證書原件。

　　（二）實地核查

　　在自查摸底的基礎(chǔ)上，協(xié)會對上一年度未正常開展業(yè)務(wù)的，受到投訴舉報的以及新批準(zhǔn)成立的會計師事務(wù)所注冊會計師作為重點進(jìn)行實地核查（3月15日至4月15日）。

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　　在協(xié)會網(wǎng)站公示年檢結(jié)果（4月15日）。

　　（四）總結(jié)

　　在《新疆經(jīng)濟(jì)報》、《新疆注冊會計師》刊物和自治區(qū)財政廳網(wǎng)站、新疆注冊會計師協(xié)會網(wǎng)站公布年檢結(jié)果。發(fā)放年檢通過人員證書，處理不符合年檢條件人員，向中注協(xié)上報年檢總結(jié)等（4月25日）。

　　三、注意事項

　　1、各事務(wù)所重視此項工作，指定一名股東或合伙人和經(jīng)辦人員，具體負(fù)責(zé)做好年檢工作，及時、準(zhǔn)確、真實、完整上報自查報告、相關(guān)表格和資料。

　　2、符合《注冊會計師注冊辦法》規(guī)定注銷條款的注冊會計師，報送注冊會計師注銷申請（格式見附件6），并交回印章；符合非執(zhí)業(yè)中國注冊會計師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員入會規(guī)定的，可申請成為非執(zhí)業(yè)會員（附件7），填寫非執(zhí)業(yè)會員申請表，提供身份證、畢業(yè)證、職稱、全科合格證復(fù)印件及兩張藍(lán)底1寸照片，加入非執(zhí)業(yè)QQ群117820225。

　　3、年檢期間，協(xié)會代管期的注冊會計師可直接向新疆注協(xié)提交年檢文件要求資料；擔(dān)任擬設(shè)立會計師事務(wù)所（審批當(dāng)中）股東（合伙人）或一般執(zhí)業(yè)人員的注冊會計師，以申請設(shè)立會計師事務(wù)所的名義參加本年度的年檢；

　　4、注冊會計師證書因年限已滿需換新證，應(yīng)提供本人近期免冠一寸藍(lán)底照片一張，由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)收齊上報（附件8）；

　　5、為了保證此次年檢工作的順利進(jìn)行，在年檢期間我會將停止辦理注冊會計師注冊、轉(zhuǎn)所（轉(zhuǎn)會）手續(xù)；

　　6、報送的材料、復(fù)印件必須齊全，統(tǒng)一使用A4紙打印和復(fù)印，并裝訂成冊。

　　7、電子版請報送注冊會計師2015年從事的業(yè)務(wù)清單（報備系統(tǒng)導(dǎo)出的EXCEL完整內(nèi)容）、三個系統(tǒng)（會計行業(yè)管理網(wǎng)、中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)、報備系統(tǒng)）維護(hù)信息后總表的截圖、提請年檢成功截圖（請加蓋公章），并報送附件2-5，發(fā)送至3022789471@qq.com郵箱。

　　對于年檢中發(fā)現(xiàn)未在事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)、年檢資料不實等情況，我會進(jìn)行實地核查并依照《注冊會計師注冊辦法》、《注冊會計師任職資格檢查辦法》、《中國注冊會計師會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》等的有關(guān)規(guī)定予以處理并記入誠信檔案。

　　舉報電話：0991-2849047

　　傳真：0991-2849024

　　舉報郵箱：81391981@qq.com

　　聯(lián)系人：朱雯卉、常志宏

　　電話：0991-2849047 2835444

　　附件：

　　1、2016年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表

　　2、2016年度注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表

　　3、2016年度注冊會計師任職資格檢查暫緩、不予通過人員統(tǒng)計表

　　4、專職人員統(tǒng)計表（含注冊會計師）

　　5、2016年度會計師事務(wù)所通訊錄

　　6、注冊會計師注銷格式