2014年注會(huì)（cpa）考試接力賽：《經(jīng)濟(jì)法》習(xí)題測(cè)試七

會(huì)計(jì)

審計(jì)

經(jīng)濟(jì)法

稅法

財(cái)務(wù)成本管理

公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理

　　世界杯已經(jīng)結(jié)束，注會(huì)考生們?nèi)哉跓峄鸪斓膫鋺?zhàn)！網(wǎng)校論壇特別推出“瘋狂世界杯，注會(huì)接力賽”活動(dòng)，只要你來(lái)，每天就可以檢驗(yàn)自己的學(xué)習(xí)情況，培養(yǎng)做題思路，找到學(xué)習(xí)的激情，更有網(wǎng)校論壇版主、學(xué)委、學(xué)員的監(jiān)督！還在等什么，檢驗(yàn)自己的時(shí)刻到了，2014注會(huì)，舍我其誰(shuí)！

經(jīng)濟(jì)法練習(xí)題

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、依據(jù)《非上市公眾公司辦法》，公司申請(qǐng)定向發(fā)行股票，可以一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)是（　?。?。

　　A、不少于總發(fā)行數(shù)量的10%

　　B、不少于總發(fā)行數(shù)量的20%

　　C、不少于總發(fā)行數(shù)量的30%

　　D、不少于總發(fā)行數(shù)量的50%

　　2、以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購(gòu)和買賣，在境內(nèi)（上海、深圳）證券交易所上市交易的股票是（　?。?。

　　A、A股

　　B、B股

　　C、H股

　　D、N股

　　3、發(fā)行人擬在中小板首發(fā)并上市，則其財(cái)務(wù)指標(biāo)的要求之一是：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣（　　）；或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣（　　）。

　　A、3000萬(wàn)元1億元

　　B、3000萬(wàn)元3億元

　　C、5000萬(wàn)元1億元

　　D、5000萬(wàn)元3億元

　　4、上市公司出售資產(chǎn)的總額和購(gòu)買資產(chǎn)的總額占其最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例均達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的，上市公司重大資產(chǎn)重組應(yīng)當(dāng)提交并購(gòu)重組委審核。該標(biāo)準(zhǔn)是（　?。?/p>

　　A、50%以上

　　B、70%以上

　　C、80%以上

　　D、100%以上

　　5、上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾一定期限內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益，收購(gòu)人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出免于以要約方式增持股份的申請(qǐng)。該期限是（　?。?/p>

　　A、1年

　　B、2年

　　C、3年

　　D、5年

　　6、收購(gòu)人擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%的，應(yīng)當(dāng)向該公司所有股東發(fā)出全面要約；收購(gòu)人預(yù)計(jì)無(wú)法在事實(shí)發(fā)生之日起一定期限內(nèi)發(fā)出全面要約的，應(yīng)當(dāng)在前述期限內(nèi)促使其控制的股東將所持有的上市公司股份減持至30%或者30%以下。該一定期限是（　?。?。

　　A、15日

　　B、30日

　　C、45日

　　D、60日

　　7、當(dāng)投資者持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份的5%后，通過(guò)證券交易所的證券交易，其所持該上市公司已發(fā)行的股份比例每增加或者減少一定比例時(shí)，應(yīng)當(dāng)依照法律規(guī)定進(jìn)行書面報(bào)告和公告。該比例是（　?。?。

　　A、3%

　　B、5%

　　C、10%

　　D、15%

　　8、收購(gòu)人擁有該上市公司控制權(quán)的標(biāo)準(zhǔn)之一是：投資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過(guò)（　?。?。

　　A、30%

　　B、50%

　　C、70%

　　D、90%

　　9、上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，短線交易所得收益，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)收回。公司董事會(huì)不按照規(guī)定執(zhí)行的，其他股東有權(quán)要求董事會(huì)在一定期限內(nèi)執(zhí)行。該一定期限是（　?。?/p>

　　A、20日

　　B、30日

　　C、45日

　　D、60日

　　10、上市公司的行為被認(rèn)定為虛假陳述行為后，某投資人在基準(zhǔn)日及以前賣出持有證券的，其投資差額損失的計(jì)算方式為（　?。?。

　　A、持有證券數(shù)量×（買入證券平均價(jià)格－基準(zhǔn)日該股票的收盤價(jià)格）

　　B、持有證券數(shù)量×（買入證券平均價(jià)格－揭露日該股票的收盤價(jià)格）

　　C、持有證券數(shù)量×（買入證券平均價(jià)格－虛假陳述揭露日或者更正日起至基準(zhǔn)日期間，每個(gè)交易日收盤價(jià)的平均價(jià)格）

　　D、持有證券數(shù)量×（買入證券平均價(jià)格－實(shí)際賣出證券平均價(jià)格）

　　11、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列事件中，不屬于重大事件的是（　?。?。

　　A、公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響

　　B、公司增資

　　C、公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況

　　D、經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)

　　12、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為（　?。?。

　　A、1年

　　B、3年

　　C、5年

　　D、6年

　　13、發(fā)行公司債券，公司與資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)約定，在債券有效存續(xù)期間，資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)每年至少公告跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告（　?。?。

　　A、1次

　　B、2次

　　C、3次

　　D、5次

　　14、上海證券交易所規(guī)定，證券A股單筆買賣達(dá)到法定最低限額的，可以采用大宗交易方式；該限額是（　?。?。

　　A、A股交易數(shù)量在50萬(wàn)股（含）以上，或交易金額在300萬(wàn)元（含）人民幣以上

　　B、A股交易數(shù)量在30萬(wàn)股（含）以上，或交易金額在300萬(wàn)元（含）人民幣以上

　　C、A股交易數(shù)量在50萬(wàn)股（含）以上，或交易金額在500萬(wàn)元（含）人民幣以上

　　D、A股交易數(shù)量在30萬(wàn)股（含）以上，或交易金額在500萬(wàn)元（含）人民幣以上

　　15、上市公司非公開發(fā)行股票，若發(fā)行對(duì)象是上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人，則其認(rèn)購(gòu)價(jià)格或者定價(jià)原則應(yīng)當(dāng)（　　）。

　　A、董事會(huì)最終批準(zhǔn)

　　B、董事會(huì)決議確定，并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)

　　C、以競(jìng)價(jià)方式確定

　　D、發(fā)行人與承銷商協(xié)商確定

　　16、上市公司非公開發(fā)行股票，其發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)（　?。?。

　　A、10名

　　B、100名

　　C、200名

　　D、1000名

　　17、上市公司向原股東配售股份，控股股東應(yīng)在何時(shí)公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量（　?。?/p>

　　A、股東大會(huì)召開前

　　B、董事會(huì)召開前

　　C、股東大會(huì)召開后

　　D、證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后

　　18、發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，發(fā)行人應(yīng)發(fā)行股票的時(shí)間是自證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起（　?。?/p>

　　A、1個(gè)月內(nèi)

　　B、3個(gè)月內(nèi)

　　C、6個(gè)月內(nèi)

　　D、12個(gè)月內(nèi)

　　19、可轉(zhuǎn)換公司債券可以轉(zhuǎn)為股份，轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定依據(jù)是（　?。?。

　　A、前一交易日該上市公司股票的收盤價(jià)

　　B、募集說(shuō)明書公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)

　　C、該上市公司股東大會(huì)的決議

　　D、證券交易所的決定

　　20、某股份有限公司擬在創(chuàng)業(yè)板首發(fā)并上市，則其發(fā)行后股本總額不得少于（　?。?。

　　A、2000萬(wàn)元

　　B、3000萬(wàn)元

　　C、5000萬(wàn)元

　　D、6000萬(wàn)元

　　21、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善保存登記、存管和結(jié)算的原始憑證及有關(guān)文件和資料，保存期限不得少于（　　）。

　　A、10年

　　B、15年

　　C、20年

　　D、30年

　　22、收購(gòu)人以要約收購(gòu)方式收購(gòu)上市公司，在依照規(guī)定報(bào)送有關(guān)收購(gòu)報(bào)告書并公告收購(gòu)要約后，即可在收購(gòu)要約的期限內(nèi)實(shí)施收購(gòu)。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，該收購(gòu)要約的期限為不得少于（?。?，并不得超過(guò)（?。?。

　　A、15日60日

　　B、30日60日

　　C、10日30日

　　D、20日30日

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1、A上市公司于2013年5月向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出增發(fā)股票的申請(qǐng)，根據(jù)《發(fā)行管理辦法》規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不符合上市公司增發(fā)股票條件的有（　?。?。

　　A、2010年10月現(xiàn)任公司董事甲因違規(guī)行為受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰

　　B、2011年8月曾公開發(fā)行股票，發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降35%

　　C、2012年3月現(xiàn)任董事會(huì)秘書未及時(shí)發(fā)布公司重大信息受到證券交易所的公開譴責(zé)

　　D、2013年1月為控股股東違規(guī)提供擔(dān)保

　　2、下列關(guān)于上市公司信息披露事務(wù)管理的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的有（　?。?/p>

　　A、上市公司發(fā)生重大事件的時(shí)間為定期報(bào)告報(bào)送時(shí)間的，可以定期報(bào)告的形式代替臨時(shí)報(bào)告

　　B、上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所備案

　　C、某項(xiàng)重大事件即便已經(jīng)泄露的，只要不發(fā)生法定的披露時(shí)點(diǎn)，依然不用進(jìn)行披露

　　D、上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見

　　3、A股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱A公司）擬首次公開發(fā)行股票并在主板上市，下列人員的兼職符合規(guī)定的有（　?。?。

　　A、A公司董事甲兼任控股股東B公司的總經(jīng)理

　　B、A公司的總經(jīng)理乙兼任控股股東B公司的董事

　　C、A公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)丙兼任控股股東B公司全資控股的C公司的財(cái)務(wù)部經(jīng)理

　　D、A公司董事會(huì)秘書丁兼任控股股東B公司全資控股的C公司的監(jiān)事

　　4、根據(jù)《重組辦法》規(guī)定，下列情形中，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的有（　?。?。

　　A、購(gòu)買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上

　　B、購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上

　　C、購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上

　　D、購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣

　　5、上市公司收購(gòu)中，下列屬于免于提出豁免申請(qǐng)直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過(guò)戶事項(xiàng)的情形有（　?。?/p>

　　A、在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過(guò)該公司已發(fā)行的2%的股份

　　B、在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年內(nèi)，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過(guò)該公司已發(fā)行的2%的股份

　　C、在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位

　　D、因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%

　　6、在上市公司協(xié)議收購(gòu)的過(guò)渡期內(nèi)，除收購(gòu)人為挽救陷入危機(jī)或者面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的上市公司的情形外，被收購(gòu)公司不得（　?。?。

　　A、公開發(fā)行股份募集資金

　　B、進(jìn)行重大購(gòu)買、出售資產(chǎn)行為

　　C、進(jìn)行重大投資行為

　　D、與收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行其他關(guān)聯(lián)交易

　　7、下列有關(guān)上市公司要約收購(gòu)的表述，符合規(guī)定的有（　?。?。

　　A、收購(gòu)人對(duì)同一種類股票的要約價(jià)格不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格

　　B、要約價(jià)格不得低于提示性公告前30個(gè)交易日該種股票的每日加權(quán)平均價(jià)格的算術(shù)平均值

　　C、收購(gòu)要約提出的各項(xiàng)收購(gòu)條件，應(yīng)當(dāng)適用于被收購(gòu)公司的所有股東

　　D、收購(gòu)人在收購(gòu)期限內(nèi)，不得賣出被收購(gòu)公司的股票；也不得采取要約規(guī)定以外的形式和超出要約的條件買入被收購(gòu)公司的股票

　　8、根據(jù)證券法律制度規(guī)定，下列選項(xiàng)中屬于簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書的內(nèi)容的有（　?。?。

　　A、上市公司的名稱、股票的種類、數(shù)量、比例

　　B、持股目的，是否有意在未來(lái)12個(gè)月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權(quán)益

　　C、在上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)上市公司已發(fā)行股份的5%或者擁有權(quán)益的股份增減變化達(dá)到5%的時(shí)間及方式

　　D、未來(lái)12個(gè)月內(nèi)對(duì)上市公司資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、組織結(jié)構(gòu)、公司章程等進(jìn)行調(diào)整的后續(xù)計(jì)劃

　　9、下列各項(xiàng)中，屬于不得收購(gòu)上市公司股份的情形有（　?。?/p>

　　A、限制民事行為能力人甲

　　B、擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任，該企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起已經(jīng)超過(guò)三年

　　C、因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾五年

　　D、收購(gòu)人最近3年有重大違法行為

　　10、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于內(nèi)幕信息的有（　?。?/p>

　　A、公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更

　　B、公司合并、分立、解散的決定

　　C、公司股東大會(huì)決議被撤銷

　　D、公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的30%

　　11、2013年1月10日，甲上市公司披露虛假的重大利好消息。2013年2月20日，在全國(guó)范圍發(fā)行的乙證券報(bào)首次揭露了甲公司的虛假消息。2013年3月30日，甲公司在中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)指定披露證券市場(chǎng)信息的媒體上，自行公告更正虛假陳述。下列投資者中，屬于因甲公司虛假陳述造成損失的有（　?。?/p>

　　A、張某在2013年1月5日賣出甲公司的股票，因該股票下跌損失1萬(wàn)元

　　B、李某在2013年2月5日買入甲公司的股票，因該股票下跌損失1萬(wàn)元

　　C、王某在2013年3月5日賣出甲公司的股票，因該股票下跌損失1萬(wàn)元

　　D、趙某在2013年4月5日買入甲公司的股票，因該股票下跌損失1萬(wàn)元

　　12、根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》的規(guī)定，股份有限公司發(fā)行的公司債券上市交易后，公司發(fā)生的下列情形中，證券交易所可以決定暫停公司債券上市交易的有（　?。?/p>

　　A、最近2年連續(xù)虧損

　　B、有重大違法行為

　　C、凈資產(chǎn)額減至人民幣2000萬(wàn)元

　　D、不按公司債券募集辦法履行義務(wù)

　　13、關(guān)于公司債券的發(fā)行程序，下列表述正確的有（　　）。

　　A、發(fā)行公司債券應(yīng)報(bào)經(jīng)證券監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)

　　B、發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行；自證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢

　　C、超過(guò)核準(zhǔn)文件限定的時(shí)效未發(fā)行的，須重新經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行

　　14、上市公司非公開發(fā)行股票，發(fā)行對(duì)象認(rèn)購(gòu)本次非公開發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%。定價(jià)基準(zhǔn)日可以為（　?。?。

　　A、本次非公開發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日

　　B、本次非公開發(fā)行股票的股東大會(huì)決議公告日

　　C、發(fā)行期的首日

　　D、發(fā)行期的末日

　　15、關(guān)于股票的承銷，下列表述錯(cuò)誤的有（　　）。

　　A、證券公司可以為本公司事先預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購(gòu)入并留存所包銷的證券

　　B、承銷團(tuán)應(yīng)當(dāng)由主承銷和發(fā)行人組成

　　C、主承銷可以由證券發(fā)行人按照公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，通過(guò)競(jìng)標(biāo)的方式產(chǎn)生，也可以由證券公司之間協(xié)商確定

　　D、代銷、包銷期限屆滿，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)將股票發(fā)行情況報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案

　　16、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因下列原因引起上市公司股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格，該原因包括（　?。?。

　　A、配股、送股

　　B、派息

　　C、分立

　　D、增發(fā)

　　17、股份公司擬在創(chuàng)業(yè)板上市，其財(cái)務(wù)狀況應(yīng)當(dāng)符合的條件包括（　?。?。

　　A、最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)

　　B、最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于2000萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)

　　C、最近1年盈利，且凈利潤(rùn)不少于500萬(wàn)元，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬(wàn)元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于30%

　　D、最近1年盈利，且凈利潤(rùn)不少于500萬(wàn)元，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于3000萬(wàn)元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于20%

　　18、根據(jù)《非上市公眾公司辦法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于非上市公眾公司定向發(fā)行中的特定對(duì)象的有（）。

　　A、公司的董事

　　B、公司監(jiān)事

　　C、公司的核心員工

　　D、公司的副經(jīng)理

　　三、綜合題

　　1、A能源股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“A公司”）是于2008年3月由原有限責(zé)任公司（成立于2000年8月）按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更設(shè)立，其實(shí)際控制人為甲公司，主營(yíng)業(yè)務(wù)為新能源技術(shù)研發(fā)，2010年1月，A公司擬首次公開發(fā)行股票并在主板上市，為了上市，A公司曾于2008年10月在甲公司的安排下進(jìn)行了相應(yīng)的重組改制，將甲公司控制的另外一家從事能源設(shè)備銷售的B公司全部業(yè)務(wù)整合并入A公司，從而整合了該產(chǎn)業(yè)鏈的上下游。A公司在其通過(guò)保薦人乙證券公司向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交的相關(guān)文件中顯示如下信息：

　?。?）A公司發(fā)行前股本總額為人民幣4800萬(wàn)元。在注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告中，有關(guān)最近3年的財(cái)務(wù)指標(biāo)如下表所列：

　　單位：萬(wàn)元

　　注：上述“無(wú)形資產(chǎn)”項(xiàng)下均為扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后的數(shù)據(jù)。

　?。?）A公司董事會(huì)擬由7名董事組成。其中：

　?、倏偨?jīng)理王某兼任控股股東C集團(tuán)的董事；

　?、谪?cái)務(wù)總監(jiān)張某兼任控股股東C集團(tuán)的財(cái)務(wù)部副經(jīng)理；

　?、鄱聲?huì)秘書吳某兼任控股股東C集團(tuán)全額出資的D公司監(jiān)事。上述人員均不在控股股東C集團(tuán)和D公司領(lǐng)薪。

　?。?）本次擬公開發(fā)行6000萬(wàn)股（每股面值1元，下同），發(fā)行價(jià)每股10元，募集資金60000萬(wàn)元。募集的資金存放于董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶，除主要用于主營(yíng)業(yè)務(wù)外，其余部分將用于間接投資參股證券公司和申購(gòu)新股。

　　（4）擬由E承銷商獨(dú)家包銷。根據(jù)A公司與E承銷商簽訂的包銷意向書，本次公開發(fā)行股票的承銷期限為100天，E承銷商在所包銷的股票中，可以預(yù)先購(gòu)入并留存200萬(wàn)股，其余部分向公眾發(fā)行。

　　要求：根據(jù)上述內(nèi)容，回答下列問(wèn)題：

　　<1>、發(fā)行人A公司2008年10月與B公司進(jìn)行的重組業(yè)務(wù)是否構(gòu)成主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化？并說(shuō)明理由。

　　<2>、根據(jù)本題要點(diǎn)（1）所述內(nèi)容，A公司的凈利潤(rùn)指標(biāo)、現(xiàn)金流量?jī)纛~和營(yíng)業(yè)收入指標(biāo)、發(fā)行前股本總額、無(wú)形資產(chǎn)的數(shù)額，是否符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定？并分別說(shuō)明理由。

　　<3>、根據(jù)本題要點(diǎn)（2）所述內(nèi)容，A公司相關(guān)董事、高級(jí)管理人員的兼職是否符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定？并分別說(shuō)明理由。

　　<4>、根據(jù)本題要點(diǎn)（3）所述內(nèi)容，A公司本次募集資金的用途是否符合首次發(fā)行股票并上市的規(guī)定？并說(shuō)明理由。

　　<5>、根據(jù)本題要點(diǎn)（4）所述內(nèi)容，A公司擬發(fā)行的股票由E承銷商包銷是否符合規(guī)定？并說(shuō)明理由。其承銷期限和包銷方式是否符合規(guī)定？并說(shuō)明理由。

　　<6>、A公司的存續(xù)期限是否符合首發(fā)股票并上市的公司條件？并說(shuō)明理由。

　　溫馨提醒：每天測(cè)試的科目不同，從周一到周五分別是會(huì)計(jì)、審計(jì)、經(jīng)濟(jì)法、稅法、財(cái)務(wù)成本管理、公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理。答案將在每天晚上七點(diǎn)公布在論壇中，大家可以去論壇核對(duì)答案。

{上一頁(yè)} {下一頁(yè)}