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會計人需牢記的現(xiàn)金流法則 你記住了嗎

來源: 正保會計網(wǎng)校論壇 編輯: 2014/07/10 10:56:27  字體:

根據(jù)美國銀行(U.S. Bank)的一項研究,82%的公司經(jīng)營失敗可以歸因于營運資金管理不當。企業(yè)營運資金管理,請牢記以下現(xiàn)金流法則。

會計人需牢記的現(xiàn)金流法則  你記住了嗎 

1、利潤不是現(xiàn)金,只是會計賬務處理。

會計賬務比你想象中要復雜得多。利潤不能用來支付賬單,事實上利潤會讓你放松警惕。假如你付了自己的賬單而你的客戶卻沒有,那么公司經(jīng)營很快就會陷入困境。你可能創(chuàng)造了利潤但實際上沒有獲得任何錢。

2、現(xiàn)金流無法憑直覺判斷。

不要試圖用頭腦計算,有銷售并不必然意味你有錢,而費用發(fā)生了也不必然意味著你已經(jīng)對此付出代價。存貨在轉(zhuǎn)為銷售成本前,你通常要先購買、付款再儲存它。

3、增長耗費現(xiàn)金。

這聽起來有些荒謬,公司發(fā)展最好的時期可能會遭遇最壞的局面。曾經(jīng)在我們銷售業(yè)績翻倍時也正是經(jīng)營最艱難的一個時期,公司幾乎倒閉。我們提前兩個月開工,但推遲六個月才得到銷售資金。將發(fā)展納入進來,它就好比特洛伊木馬,解決辦法里正潛伏著問題。是的,你當然想公司增長,我們都想壯大自己的業(yè)務,但必須當心,因為增長要耗費現(xiàn)金。這屬于營運資本問題,你發(fā)展得越快,就需要具備更強的融資能力。

4、B2B(Business-to-business)銷售耗費現(xiàn)金。

有個簡單的觀點是銷售意味著金錢,但當你做直接銷售給另一個終端企業(yè)的生意時,事情很少會那么簡單。你把貨品或服務隨發(fā)貨單一起送出去,對方遲些時候付款,通常是幾個月后。那些企業(yè)都是好顧客,你也不能經(jīng)常催討賬款,否則他們可能再也不會光顧你,所以必須等待。當你把東西賣給分銷商,他再轉(zhuǎn)賣給零售商,幸運的話你通常能在4~5個月后拿到錢。

5、存貨耗費現(xiàn)金。

在銷售前,你必須先購買你的產(chǎn)品或生產(chǎn)好它。很可能你剛開始銷售產(chǎn)品,你的供貨商已經(jīng)在要求你付款。這是個簡單的經(jīng)驗規(guī)則,每多1塊錢存貨你就會少1塊錢現(xiàn)金。

6、營運資本是你最好的生存能力。

技術上說,營運資本是一個會計詞匯,代表你的流動資產(chǎn)減去流動負債后剩余的部分。實際操作上說,它是你可以用來支付運營成本和開支、等待客戶還款前購買存貨的銀行存款。

7、“應收賬款”可以用四個字母表示。

客戶欠你的錢稱為“應收賬款”,這里有個快捷的現(xiàn)金規(guī)劃方法,即應收賬款每多1塊錢你就少了1塊錢現(xiàn)金。

8、銀行不喜歡驚喜。

提前做好計劃,你無法靠現(xiàn)場發(fā)揮去應對銀行。假如你認為公司會有很好的發(fā)展前景,那么當新產(chǎn)品受阻或是客戶無法按時支付貨款時,你越快帶著財務報表和現(xiàn)實可行的計劃書去銀行,就對你越好。

9、關注三個重要的指標。

“回款期限”(Collection days)衡量你用了多長時間收回賬款。

“存貨周轉(zhuǎn)率”(Inventory turnover)衡量你的存貨占用營運資本和現(xiàn)金流的時間。

“付款賬期”(Payment days)衡量你從收到貨物到向供貨商付款的時間。

永遠監(jiān)控這三個非常重要的現(xiàn)金流信號,提前一年制定計劃,并與后來的實際情況進行比較。

10、假如你是例外,上述情況都沒有遇到,祝賀你。假如你所有的顧客在購買商品時立即付款,在銷售產(chǎn)品前你不用進行購買,就沒什么需要擔心。但假如你向其他公司銷售產(chǎn)品,請記住他們通常不會立即付款。

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我要糾錯】 責任編輯:泥巴姐
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