什么是遠(yuǎn)期結(jié)售匯

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2015/11/30 18:15:02　　字體：大小

現(xiàn)在大家在銀行會(huì)經(jīng)常辦理購(gòu)匯或是結(jié)匯業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)都是當(dāng)時(shí)操作當(dāng)時(shí)就可以將人民幣與外幣進(jìn)行轉(zhuǎn)換的。但銀行還有一種結(jié)售匯業(yè)務(wù)，叫做遠(yuǎn)期結(jié)售匯。

遠(yuǎn)期結(jié)售匯是指銀行與客戶協(xié)商簽訂遠(yuǎn)期結(jié)匯（售匯）合同，約定將來(lái)辦理結(jié)匯（售匯）的外匯幣種、金額、匯率和期限；到期外匯收入（支出）發(fā)生時(shí)，即按照遠(yuǎn)期結(jié)匯（售匯）合同訂明的幣種、金額、匯率辦理結(jié)匯（售匯）。

遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)使得企業(yè)可提前鎖定未來(lái)結(jié)匯或售匯的匯率，從而有效規(guī)避人民幣匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。銀行一般會(huì)通過(guò)銀行間外匯市場(chǎng)來(lái)對(duì)沖遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)形成的風(fēng)險(xiǎn)敞口。比如，當(dāng)銀行簽訂的遠(yuǎn)期結(jié)匯大于遠(yuǎn)期售匯時(shí)，銀行一般會(huì)將同等金額的外匯提前在銀行間外匯市場(chǎng)賣出，反之亦然。因而遠(yuǎn)期結(jié)售匯也是影響我國(guó)外匯儲(chǔ)備變化的一個(gè)因素。

遠(yuǎn)期結(jié)售匯對(duì)包括在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的企事業(yè)單位、國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等都是適用的，這其中也包括了外商投資企業(yè)。一般情況下，客戶辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯是不付任何額外費(fèi)用的。銀行的收益會(huì)通過(guò)買賣匯率差價(jià)來(lái)實(shí)現(xiàn)。遠(yuǎn)期結(jié)售匯的匯率計(jì)算，采用國(guó)際市場(chǎng)遠(yuǎn)期外匯交易所通過(guò)的方法，遠(yuǎn)期匯率取決于即期匯率、美元與人民幣的利率以及交割期限的長(zhǎng)短。

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