基金管理人風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2015/12/25 09:41:30　　字體：大小

對(duì)于貨幣市場基金投資銀行存款風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與研究，基金管理人要嚴(yán)格測算與控制投資銀行存款的風(fēng)險(xiǎn)敞口，針對(duì)不同類型存款銀行建立相關(guān)投資限制制度，投資各類銀行存款所形成的潛在利息損失應(yīng)當(dāng)與基金管理人的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金規(guī)模相匹配。如果出現(xiàn)因提前支取而導(dǎo)致利息損失的情形，基金管理人應(yīng)當(dāng)使用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金予以彌補(bǔ)，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金不足的，應(yīng)當(dāng) 使用固有資金予以彌補(bǔ)。

貨幣市場基金要求建立和完善貨幣市場基金債券投資的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度，綜合運(yùn)用外部信用評(píng)級(jí)與內(nèi)部信用評(píng)級(jí) 結(jié)果，按照審慎原則具體限定不同信用等級(jí)金融工具的投資限制。基金管理人應(yīng)當(dāng)對(duì)貨幣市場基金已投資的信用類金融工具建立內(nèi) 部評(píng)級(jí)跟蹤制度與估值風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，并保留相關(guān)資料備查。

基金管理人應(yīng)當(dāng)將壓力測試作為貨幣市場基金風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段，建立科學(xué)審慎、全面有效的壓力測試制度，結(jié)合自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平與市場情況定期或者不定期開展壓力測試，并針對(duì)壓力測試結(jié)果及時(shí)采取防范措施，同時(shí)將最近一個(gè)年度的壓力測試工作底稿留存?zhèn)洳椤?/p>

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