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應(yīng)收賬款資產(chǎn)的“5大風險優(yōu)勢”你知道嗎？
應(yīng)收賬款資產(chǎn)屬于“資產(chǎn)支持性”的融資貸款產(chǎn)品，它的風險評估決策重點在很大程度上取決于通過正常貿(mào)易背景下商品的流轉(zhuǎn)所能收到的應(yīng)收賬款額，下面我們來看看應(yīng)收賬款資產(chǎn)的風險特性：
①屬于“交易性融資”
應(yīng)收賬款資產(chǎn)具有以實質(zhì)交易為授信基礎(chǔ)、它屬于“交易性融資”的一種，一般均有明確的“交易文件或單據(jù)”可供査核。在相對應(yīng)的交易文件與單據(jù)可供查核審査下，可以排除因融資人美化報表而產(chǎn)生的風險判斷偏差，但實務(wù)上仍須注意“偽造單據(jù)”與“假交易”的風險，才能有效防止經(jīng)營者的道德風險。
②屬于“出貨后融資”
交易性融資產(chǎn)品又分為“出貨前融資”與“出貨后融資”兩部分?；趹?yīng)收賬款的資產(chǎn)屬于風險相對較低的出貨后融資產(chǎn)品，因此融資的“資金用途”在于提供企業(yè)“營運周轉(zhuǎn)金”（或稱流動資金），縮短應(yīng)收賬款收款天數(shù)，同時并可兼顧保障應(yīng)收賬款收款風險；唯操作上必須同時注意同一筆交易的出貨前融資與應(yīng)收賬款融資的聯(lián)結(jié)，以避免同一筆交易“重復融資”導致超額資金融通情況發(fā)生。
③具有“擔保力的融資”
雖然“應(yīng)收賬款債權(quán)”并非銀行法所列的擔保品項目，但因為應(yīng)收賬款資產(chǎn)以取得買方的應(yīng)收賬款債權(quán)作為對賣方的融資基礎(chǔ)在實務(wù)操作上，以應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)的融資行為均要求買方須具有一定的信用等級及付款能力，使得對賣方融資的同時取得對合格買方應(yīng)收賬款請求權(quán)作為融資的“保障或擔保”，因此就實質(zhì)擔保力而言，此類產(chǎn)品仍屬具“實質(zhì)擔保力”的融資產(chǎn)品。
④具有“自償性融資”
以應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)的融資性產(chǎn)品系以未來到期的應(yīng)收賬款的支付作為還款來源，具有“賣方融資，買方付款”的產(chǎn)品特性，因此產(chǎn)生“授信風險移轉(zhuǎn)”的效果，且在法律上銀行為買方賬款的直接債權(quán)人，將使還款來源更具有法律保障。因此自融資時點即掌握未來明確的還款來源，所以是一個具有自償性的融資，而有別于其他具有自償性融資的產(chǎn)品。
⑤歸類為短天期融資
以應(yīng)收賬款為融資型產(chǎn)品，屬于客戶一個營業(yè)周期內(nèi)的出貨后融資，其中“一個營業(yè)周期”包含：“生產(chǎn)天期”、“銷售天期”與“收款天期”3個部分。融資期間僅為營業(yè)周期后段中的收款天期，實務(wù)中多數(shù)落在180天以內(nèi)，故此類產(chǎn)品屬于融資風險較小的短天期融資。
綜合以上分析可知，以應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)的資產(chǎn)具有5大風險特性，且因這5大風險特性均有風險相對較小的優(yōu)點，因此也可稱為應(yīng)收賬款資產(chǎn)的“5大風險優(yōu)勢”。關(guān)于應(yīng)收賬款的相關(guān)風險及控制，你了解嗎？點擊了解詳情>>
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