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聚焦所得稅匯算清繳環(huán)節(jié) 細(xì)數(shù)那些不可或缺的申報表格
企業(yè)所得稅年度匯算清繳涉及的報表多達(dá)37種，數(shù)量繁多以至于可能令人感到無所適從。然而，實際上，企業(yè)在進(jìn)行所得稅匯算清繳時，并非所有表格都必須填寫，而是基于自身的實際經(jīng)營情況來選擇報表。
A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表
A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）
這兩張報表填寫基礎(chǔ)信息和稅款計算過程，所有企業(yè)都要填報。
每個企業(yè)都要發(fā)工資交社保，要填寫A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表；
有固定資產(chǎn)的企業(yè)要填寫A105080資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表；
發(fā)生了業(yè)務(wù)招待費等調(diào)整項目，或者填寫了上面報表的職工薪酬和折舊攤銷數(shù)據(jù)，要填寫A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表；
企業(yè)當(dāng)年實現(xiàn)的盈虧，以及彌補虧損事項會體現(xiàn)在A106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表；
享受小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的要填寫A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表
以上就是中小企業(yè)在匯算清繳時可能需要填寫的報表，在實際填報時，需要對企業(yè)的業(yè)務(wù)非常熟悉，根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)來選擇對應(yīng)的報表進(jìn)行填報。
《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類， 2017年版）》部分表單及填報說明（2021年修訂）
企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）部分表單及填報說明（2022年修訂）
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