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稅務(wù)報(bào)表中的本月數(shù)真的是本月數(shù)嗎？

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯：那個(gè)人 2022/07/08 16:44:06　　字體：大 小

現(xiàn)在正在進(jìn)行2022年第二季度企業(yè)所得稅的申報(bào)，在填寫所得稅季度預(yù)繳報(bào)表之前需要先填報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，對于財(cái)務(wù)報(bào)表的所屬期有些同學(xué)不太清楚，我們一起來看一下。

稅務(wù)報(bào)表中的本月數(shù)真的是本月數(shù)嗎？

根據(jù)執(zhí)行的準(zhǔn)則不同，電子稅務(wù)局對于報(bào)表的期間有以下兩種列示方法：

一、報(bào)表的期間選項(xiàng)為本期金額和上期金額

本期金額填寫2022年1-6月的數(shù)據(jù)，上期金額為上年同期也就是2021年1-6月的數(shù)據(jù)。

報(bào)表的期間選項(xiàng)為本期金額和上期金額

二、報(bào)表的期間選項(xiàng)為本月數(shù)和本年累計(jì)數(shù)

本月數(shù)填寫2022年4-6月數(shù)據(jù)，本年累計(jì)數(shù)不需要填寫，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)合計(jì)本季度填報(bào)的本月數(shù)和上季度填報(bào)的本月數(shù)，合計(jì)后就是2022年1-6月的數(shù)據(jù)。

如果第一季度數(shù)據(jù)填寫錯(cuò)誤，導(dǎo)致第二季度的本年累計(jì)數(shù)不是2022年1-6月的合計(jì)數(shù)據(jù)，就需要根據(jù)2022年1-6月的合計(jì)數(shù)據(jù)，減去2022年第一季度填報(bào)的本月數(shù)，倒擠出2022年第二季度的本月數(shù)額。

報(bào)表的期間選項(xiàng)為本月數(shù)和本年累計(jì)數(shù)

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