好消息！LPR利率又降了，企業(yè)又能省一大筆錢！

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：那個(gè)人 2022/08/23 14:54:56　　字體：大小

官宣好消息，LPR利率又降了！1年期下降5個(gè)基點(diǎn)，降至3.65%；5年期以上下降15基點(diǎn)，降至4.3%；

LPR利率又降了

很多財(cái)務(wù)同學(xué)可能會(huì)問，LPR是個(gè)啥？LPR調(diào)整跟我們財(cái)務(wù)有什么關(guān)系？

LPR是個(gè)啥

LPR利率是指金融市場化改革下的貸款利率市場化的產(chǎn)物。原來的我們銀行的貸款利率叫基準(zhǔn)利率，是由中國人民銀行發(fā)布的，然后給各商業(yè)銀行具體執(zhí)行操作的貸款指導(dǎo)性利率（行政和政策指導(dǎo)性較為強(qiáng)烈），是央行用于調(diào)節(jié)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和金融體系運(yùn)轉(zhuǎn)的貨幣政策之一，基準(zhǔn)利率更具有政策性、調(diào)控性的特點(diǎn)。

而從2019年8月起，正式啟用LPR利率，其形成的機(jī)制是由各報(bào)價(jià)行（中、農(nóng)、工、建、交等18家銀行）于每月20日（遇節(jié)假日順延），以0.05個(gè)百分點(diǎn)為步長，向全國銀行間同業(yè)拆借中心提交報(bào)價(jià)，全國銀行間同業(yè)拆借中心按去掉最高和最低報(bào)價(jià)后算術(shù)平均，向0.05%的整數(shù)倍就近取整計(jì)算得出LPR，于當(dāng)日9時(shí)15分公布，公眾可在全國銀行間同業(yè)拆借中心和中國人民銀行網(wǎng)站查詢。現(xiàn)行LPR包括兩個(gè)品種：1年期和5年期以上。其特點(diǎn)是自下而上形成，更具有商業(yè)化、市場化的特點(diǎn)。

LPR跟財(cái)務(wù)有什么關(guān)系

自從LPR利率公布實(shí)施以來，在經(jīng)濟(jì)、金融、商業(yè)、生產(chǎn)生活中的影響越來越廣泛和深刻。簡單舉幾個(gè)例子。

（1）個(gè)人購房購車消費(fèi)等貸款利率以LPR利率為基礎(chǔ)上調(diào)或下調(diào)。此次LPR利率下降，很多有房貸的小伙伴，每個(gè)月的月供又可以減少一部分。

以房貸150萬，30年期，執(zhí)行LPR利率為例。

① 執(zhí)行LPR之前（4.9%）還貸情況

LPR跟財(cái)務(wù)有什么關(guān)系

② LPR執(zhí)行之后（4.3%）還貸情況

LPR跟財(cái)務(wù)有什么關(guān)系

可以看出，因?yàn)長PR利率降低可以每月少還500元貸款，共計(jì)少還利息約30萬元。

（2）民間借款的利率由原來兩線三區(qū)（24%以下約定有效，24%-36%按24%，36%以上約定無效），轉(zhuǎn)以4被LPR為界限（超出1年期4倍LPR按4倍計(jì)算），參考《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》。

（3）企業(yè)向銀行進(jìn)行經(jīng)營貸，抵押貸等均會(huì)參考LPR利率。同時(shí)在貸款期間隨LPR利率變動(dòng)，所產(chǎn)生的利息也會(huì)發(fā)生變化，進(jìn)而會(huì)影響財(cái)務(wù)對(duì)于企業(yè)的融資安排，資金規(guī)劃，賬務(wù)核算等。

（4）此外，LPR利率在信用卡分期，債券市場定價(jià)，促進(jìn)社會(huì)資本融資，優(yōu)化金融和利率市場改革方面起到非常重要的作用。

歷次LPR調(diào)整回顧

央行授權(quán)全國銀行間同業(yè)拆借中心公布LPR利率歷次變化：

LPR利率又降了

通過歷次LPR調(diào)整可以看出，從施行LPR開始的3年時(shí)間里，LPR利率呈現(xiàn)出下降趨勢(shì)，而今年的7個(gè)月里5年期以上LPR利率下降0.3%，超過過去兩年半之和（去過2年半時(shí)間下降了0.25%），這對(duì)于具有長期貸款的個(gè)人和企業(yè)無疑是一項(xiàng)重大的利好，對(duì)降低個(gè)人和企業(yè)融資成本（貸款利息）負(fù)擔(dān)將會(huì)起到一定的積極作用。

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本文為正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校老師原創(chuàng)文章

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