新用戶掃碼下載前期多交增值稅退稅了如何做賬？
前期多交增值稅退稅了如何做賬？
1、因?yàn)槎嘟辉鲋刀惪畹漠?dāng)月是做
借：應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅
貸：銀行存款
2、多交增值稅款的月末結(jié)轉(zhuǎn)時做
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù)
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅-----(此時,未交增值稅科目下是借方余額，屬于溢繳稅款狀態(tài)，可以忽略，暫不處理)
3、次月收到稅務(wù)退回多交增值稅時做
借：銀行存款 (藍(lán)字)
貸：應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅 (紅字)
4、收到稅務(wù)退回多交增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù)-----(至此,未交增值稅科目 是平衡的)
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