馬上就是2019年年底了，必須要提醒大家檢查開票軟件需注意的問題，為2020年1月的征期抄報做好準(zhǔn)備。另外還要做好發(fā)票檢查，避免造成跨年發(fā)票的麻煩等，接下來我們就一起來看看，年底前，財務(wù)人員必須要做好的幾項檢查：

?1.發(fā)票作廢問題

請檢查本月開具有誤的發(fā)票是否完成作廢工作！

專票：增值稅專用發(fā)票當(dāng)月開錯，且未進行勾選認(rèn)證，可以直接作廢，誰開票誰作廢的原則，或選擇管理員權(quán)限登錄開票軟件進行作廢。非成品油增值稅專用發(fā)票當(dāng)月開錯，且未進行勾選認(rèn)證和非征期抄報，可以直接作廢

銷售方開具的紅字發(fā)票，是否需要交給購買方？

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第47號）規(guī)定，購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，由購買方填寫信息表，在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

因此，此種情形，銷售方需要將紅字專票對應(yīng)的聯(lián)次（發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)）交給購買方。其他情形，并未做明確規(guī)定，但由于紅字發(fā)票也有發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)，一般是銷售方留存記賬聯(lián)，其余聯(lián)次交與購買方。

普票：當(dāng)月開錯的發(fā)票，且未進行非征期抄報，可以對其作廢。

發(fā)票管理-發(fā)票作廢-選擇開錯的發(fā)票-點擊作廢

增值稅電子普通發(fā)票開錯處理方法：

由于增值稅電子普通發(fā)票具有可復(fù)制性，無法回收的特點，因此增值稅電子普通發(fā)票一旦開具暫不能作廢。增值稅電子普通發(fā)票開具后，如發(fā)生開票有誤、銷貨退回或銷售折讓等應(yīng)開具紅字增值稅電子普通發(fā)票，無需退回增值稅電子普通發(fā)票。也就是說，電子發(fā)票開錯不管是本月或跨月只能沖紅，不能直接作廢。

確定發(fā)票是否作廢：打開發(fā)票管理-發(fā)票查詢-選擇月份，將底部滾動條拖動到最后，可查看到作廢標(biāo)志，顯示“是”說明已經(jīng)作廢成功。

?2.發(fā)票讀入問題

當(dāng)月用完發(fā)票需要再次購票，有兩種方式：1.傳統(tǒng)的稅務(wù)大廳購票；2.稅務(wù)官網(wǎng)購票，不同的購票方式，發(fā)票讀入的方法也不同：

1.傳統(tǒng)的稅務(wù)大廳購票，發(fā)票讀入方法：

2.稅務(wù)官網(wǎng)購票，發(fā)票讀入方法：

發(fā)票管理-發(fā)票領(lǐng)用管理-網(wǎng)上領(lǐng)票管理-領(lǐng)用發(fā)票

設(shè)置購票時間范圍，查詢-發(fā)票下載，核實信息無誤后，正常使用。

?3.發(fā)票分配問題

建議：由于下月征期清卡前是無法進行主分機分配發(fā)票操作，建議您月末將下月征期內(nèi)預(yù)計使用的發(fā)票份數(shù)先分配到分機，避免影響開票量不夠?qū)е虏槐匾穆闊?，以下是具體步驟：

主機操作：發(fā)票管理-發(fā)票領(lǐng)用管理-網(wǎng)上分票管理-分配發(fā)票-選擇分機-輸入份數(shù)-確定即可。（注意：分配電子發(fā)票時，分機號默認(rèn)是全部）

主機分配成功后分機進行發(fā)票下載↓

分機操作：發(fā)票管理-發(fā)票領(lǐng)用管理-網(wǎng)上分票管理-領(lǐng)用發(fā)票-查詢-發(fā)票下載即可下載發(fā)票。

?4.檢查是否清卡成功

點擊“報稅處理-狀態(tài)查詢-增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票”

上次報稅日期：2019年12月01日00時00分

抄稅起始日期：2020年01月01日

報稅資料：無

或者您只看鎖死日期更新到2020年01月

此狀態(tài)說明您2019年12月已經(jīng)完成清卡工作

?5.紅字發(fā)票問題

增值稅專用發(fā)票沖紅方法

跨月的發(fā)票開錯，先開具紅字信息表，上傳后，再開具紅字負(fù)數(shù)票。

提示：如果您的商品編碼中未添加需要開具的商品名稱，需要先添加商品編碼再填開信息表

建議您在信息表開出48小時后，再開具對應(yīng)紅字發(fā)票，以防信息表傳輸速度問題導(dǎo)致負(fù)數(shù)發(fā)票驗簽失敗。

增值稅普通發(fā)票沖紅方法

跨月的普票或已經(jīng)抄稅的普票，發(fā)現(xiàn)開錯了，需進行普票沖紅。

點擊發(fā)票管理-發(fā)票填開-紅字-輸入需要沖紅的藍(lán)字發(fā)票的代碼和號碼，自動帶出與藍(lán)字發(fā)票一致的信息，核實無誤后打印，此操作需要占用一張紙質(zhì)發(fā)票。普票可支持部分沖紅。

?提醒您：

①月底檢查當(dāng)月需要作廢的發(fā)票，作廢時選擇管理員身份登錄系統(tǒng)或開票員本人登錄開票軟件進行發(fā)票作廢。

②已作廢發(fā)票不能再次作廢。

③通過【已開發(fā)票查詢】里檢查是否有該張發(fā)票，若沒有，管理員身份登錄，點擊【發(fā)票修復(fù)】，修復(fù)成功后在【已開發(fā)票作廢】中進行作廢。

一般情況下，商品要比發(fā)票提前到達(dá)企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時，還應(yīng)確認(rèn)發(fā)票的開具情況。在規(guī)定時間未收到發(fā)票時，應(yīng)與開票方聯(lián)系，索要發(fā)票。

增值稅專用發(fā)票勾選確認(rèn)（或掃描認(rèn)證）通過之后，方能進行抵扣稅額。

提醒：勾選確認(rèn)發(fā)票可以在申報前進行（掃描認(rèn)證發(fā)票需在月底之前進行）。因此企業(yè)會計應(yīng)在規(guī)定時間及時辦理，確定當(dāng)月進項稅額。

文章來源：航天金稅 百望呼叫中心

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