各位親愛的納稅人

又給您帶來近期

電子稅務(wù)局

常見問題解答啦

希望對(duì)您有所幫助哦！

問題一：小規(guī)模納稅人每月如何在金稅盤版開票軟件進(jìn)行抄報(bào)稅？

答：分兩種情況：

第一種情況：

按月申報(bào)的小規(guī)模納稅人（企業(yè)戶）按以下步驟操作：

①進(jìn)入開票軟件點(diǎn)擊【匯總管理】-【匯總上傳】；

②進(jìn)入安徽省電子稅務(wù)局辦理“增值稅小規(guī)模人申報(bào)”；

③重新進(jìn)入開票軟件，點(diǎn)擊“匯總管理”-“遠(yuǎn)程清卡”，提示清卡成功。

第二種情況：

按季度申報(bào)的小規(guī)模納稅人（企業(yè)戶）按以下步驟操作：

①每季度第二個(gè)月和第三個(gè)月（2月、3月、5月、6月、8月、9月、11月、12月）進(jìn)入開票軟件點(diǎn)擊【匯總管理】-【匯總上傳】，成功后點(diǎn)擊【遠(yuǎn)程清卡】。

②每季度第一個(gè)月（1月、4月、7月、10月份）的抄報(bào)稅步驟同第一種情況。

溫馨提醒您：

1.增值稅納稅人報(bào)稅事項(xiàng)必須按月進(jìn)行！如果超過本月報(bào)稅期限您仍未報(bào)稅，開票軟件會(huì)自動(dòng)鎖死，您將無法繼續(xù)開具增值稅發(fā)票。目前開票軟件已實(shí)現(xiàn)自動(dòng)遠(yuǎn)程報(bào)稅，但您在報(bào)稅期限內(nèi)必須登錄一次開票軟件！否則軟件無法實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程報(bào)稅。

2.增值稅納稅人申報(bào)事項(xiàng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)為您核定的申報(bào)期限（月度或季度）進(jìn)行。

3.增值稅納稅人每月只有報(bào)稅后才可繼續(xù)開具增值稅發(fā)票；只有清卡后才可領(lǐng)用增值稅發(fā)票！

問題二：增值稅小規(guī)模納稅人在電子稅務(wù)局辦理增值稅申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)提示如下，該如何處理？

答：自7月份開始電子稅務(wù)局啟動(dòng)了小規(guī)模納稅人是否已報(bào)稅的校驗(yàn)，即小規(guī)模納稅人辦理增值稅申報(bào)前需先進(jìn)行增值稅發(fā)票開具數(shù)據(jù)的報(bào)送。出現(xiàn)該提示時(shí)，您需進(jìn)入開票軟件，進(jìn)行匯總報(bào)送，然后再登錄電子稅務(wù)局辦理增值稅申報(bào)。

溫馨提醒您：

如果您目前已無稅控設(shè)備，但在電子稅務(wù)局進(jìn)行增值稅申報(bào)時(shí)仍提示該錯(cuò)誤，需要到辦稅服務(wù)廳辦理稅控設(shè)備注銷相關(guān)事宜。

問題三：在電子稅務(wù)局辦理增值稅一般納稅人申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)提示“申報(bào)失敗，票表比對(duì)不通過。請(qǐng)修改填表數(shù)據(jù)”，該如何處理？

答：一般情況下電子稅務(wù)局出現(xiàn)“申報(bào)失敗，票表比對(duì)不通過”的提示說明增值稅一窗式比對(duì)有問題，即您增值稅一般納稅人申報(bào)表附表一相關(guān)欄次填寫的數(shù)據(jù)小于您對(duì)應(yīng)屬期的增值稅發(fā)票開具數(shù)據(jù)，或者是附表二相關(guān)欄次填寫的數(shù)據(jù)大于您對(duì)應(yīng)屬期勾選認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額數(shù)據(jù)或者是預(yù)繳稅款數(shù)據(jù)大于您實(shí)際預(yù)繳的稅款（或是大于稅務(wù)系統(tǒng)設(shè)置的最大預(yù)繳稅款值），導(dǎo)致一窗式比對(duì)不成功。上圖代表您預(yù)繳稅款填寫可能有問題，請(qǐng)您先核對(duì)申報(bào)表數(shù)據(jù)填寫是否正確，如錯(cuò)誤請(qǐng)先修改申報(bào)表數(shù)據(jù)再進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，如數(shù)據(jù)確認(rèn)填寫無誤，則您需要到辦稅服務(wù)廳辦理申報(bào)。

溫馨提醒您：

在電子稅務(wù)局辦理增值稅申報(bào)的前提是增值稅一窗式比對(duì)成功，如果不成功您將無法進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，只能到辦稅服務(wù)廳辦理申報(bào)。

問題四：在電子稅務(wù)局【城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠核準(zhǔn)】和【房產(chǎn)稅優(yōu)惠核準(zhǔn)】辦理界面，“征收品目”選擇不到對(duì)應(yīng)的土地等級(jí)和從租計(jì)征，該如何處理？

答：電子稅務(wù)局上述兩個(gè)優(yōu)惠事項(xiàng)辦理模塊的“征收品目”的字段取自稅務(wù)機(jī)關(guān)為您核定的稅費(fèi)種認(rèn)定信息。出現(xiàn)此提示時(shí)，您需到辦稅服務(wù)廳增加相應(yīng)的稅費(fèi)種認(rèn)定信息，然后再在電子稅務(wù)局辦理優(yōu)惠核準(zhǔn)事項(xiàng)。

問題五：在電子稅務(wù)局辦理優(yōu)惠核準(zhǔn)事項(xiàng)申請(qǐng)后，如何查詢是否審批通過？

答：請(qǐng)?jiān)陔娮佣悇?wù)局【我要查詢】-【優(yōu)惠信息查詢】-【稅收優(yōu)惠信息查詢】模塊查詢是否審批通過。

在該界面輸入“納稅人識(shí)別號(hào)”，點(diǎn)擊“查詢”，如果有對(duì)應(yīng)的查詢結(jié)果，則說明優(yōu)惠核準(zhǔn)事項(xiàng)稅務(wù)機(jī)關(guān)已審批通過，如果沒有對(duì)應(yīng)的查詢結(jié)果，則說明核準(zhǔn)事項(xiàng)尚未審批或?qū)徟赐ㄟ^。

問題六：在電子稅務(wù)局進(jìn)行“稅庫銀三方協(xié)議”簽訂時(shí)，“繳款賬號(hào)”和“繳款賬號(hào)名稱”沒有帶出，且顯示為灰色不能錄入，如何處理？

答：電子稅務(wù)局【稅庫銀三方協(xié)議維護(hù)】中的“繳款賬號(hào)”和“繳款賬號(hào)名稱”取自您向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告的銀行帳號(hào)信息，出現(xiàn)此提示說明您尚未將銀行帳戶帳號(hào)信息向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。您需要到【存款賬戶賬號(hào)報(bào)告】界面登記您的銀行賬戶信息，再到該模塊網(wǎng)簽三方協(xié)議。

問題七：關(guān)于《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》第L15行的填報(bào)說明。

答：自2020年7月1日起，《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》新增了第L15行“減：符合條件的小型微利企業(yè)延緩繳納所得稅額（是否延緩繳納所得稅□是□否）”，如果您在電子稅務(wù)局辦理企業(yè)所得稅季度申報(bào)表，申報(bào)表“小型微利企業(yè)”為“是”,則第L15行默認(rèn)為“是”且不可修改，第15行“本期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”為0，相應(yīng)稅款將延期到2021年1月份繳納。如果您不需要延緩繳納本期所得稅額，您需到辦稅服務(wù)廳辦理申報(bào)。

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