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應(yīng)收賬款的管理與催收技巧 請查收!

來源: 指尖上的會計 編輯:張美好 2019/06/13 17:21:07  字體:

為什么企業(yè)會有應(yīng)收賬款

為什么企業(yè)會有應(yīng)收賬款,無外乎以下原因:

(1)以往銷售慣性使然,老客戶習(xí)慣了先拿貨后付款;

(2)客戶有絕對的話語權(quán),客大欺店,得罪不起;

(3)由所處行業(yè)上下游的業(yè)態(tài)決定,一環(huán)套一環(huán),源頭不變,后端無法變;

(4)行業(yè)競爭的態(tài)勢使然,單個企業(yè)只能隨大溜;

(5)企業(yè)自身希望通過賒銷搶占市場,擴大市場份額。

應(yīng)收賬款居高不下的原因

企業(yè)應(yīng)收賬款居高不下的原因有:

(1)無節(jié)制地市場擴張,蘿卜快了不洗泥;

(2)寬松的信用政策與合同條款,收入擴張,壞賬也擴張;

(3)產(chǎn)品交付有瑕疵,而且未給客戶解決;

(4)為應(yīng)付考核或粉飾報表提早確認(rèn)收入,實際上債權(quán)尚未確立;

(5)編制虛假銷售合同,無異于會計作假確認(rèn)虛假債權(quán);

(6)對客戶資信缺乏調(diào)查;

(7)清欠不得力。

應(yīng)收賬款管理內(nèi)容解析

企業(yè)應(yīng)收賬款管理內(nèi)容包括:

(1)對客戶進行信用評級,確定給哪些客戶賒銷,規(guī)定賬期;

(2)進行賬齡分析,跟蹤客戶的資信情況,到期催收;

(3)制定信用政策,鼓勵客戶提前還款,或者尋求保理融資,讓應(yīng)收賬款盡早變現(xiàn);

(4)出現(xiàn)逾期時,啟動法律手段保全債權(quán);

(5)制定壞賬計提辦法;

(6)動態(tài)調(diào)整客戶信用評級。

應(yīng)收賬款管理需步步為營

應(yīng)收賬款管理都管什么呢?放縱它是為了擴大銷售,收斂它是為了少占資金,催討它是為了避免損失。就像既要開籠放雀,又要雀兒不離手心,應(yīng)收賬款的存在十足就是矛盾的統(tǒng)一體。它的管理可分三個階段進行:

(1)事先制定信用政策,不讓未來局面失控;

(2)事中進行賬齡分析與過程控制;

(3)事后催收。

關(guān)鍵在事前。

如何做客戶信用評級

企業(yè)如何做客戶信用評級?

A類客戶:知名企業(yè)、上市公司、大型國企或與企業(yè)有持續(xù)業(yè)務(wù)往來且信用良好的重要客戶。

B類客戶:與企業(yè)有長期業(yè)務(wù)往來且一貫?zāi)馨雌谶€款的客戶。

C類客戶:與企業(yè)有業(yè)務(wù)往來,但偶有拖欠的客戶。

D類客戶:信用不佳的老客戶或不了解背景的新客戶。

對于C類、D類客戶,不適宜給予信用額度。

應(yīng)收賬款管理要從源頭抓起

應(yīng)收賬款管理是個永恒的話題。應(yīng)收形成后的信用評級、催收策略只是事后手段,能起的作用有限。應(yīng)收賬款質(zhì)量的高低更多取決于源頭的賒銷政策與對銷售人員的激勵政策。賒銷政策最應(yīng)該做的是把信用不高、實力不強的客戶排除在賒銷范圍之外。激勵政策應(yīng)以回款為先決條件,銷售人員則是回款的第一責(zé)任人。

客大欺店,如何加速回款

做業(yè)務(wù)時,客戶很強勢,也很強大。在合同條款中,款項支付對我方非常不利,有什么辦法改變這種現(xiàn)狀呢?一方面,我們要承認(rèn)這種“客大欺店”的事實,暫時無法改變,就要安心忍受;另一方面要積極與對方溝通,說出自己的難處和苦衷。如果這些不足以打動對方,不妨在價格上稍作讓步,以換取貨款盡快回收。

逾期的應(yīng)收賬款如何催收

逾期的應(yīng)收賬款細(xì)究起來無非就兩種情形:其一,客戶沒錢還;其二,客戶有錢卻不想還。如果要追討應(yīng)收賬款,首先要能把這兩種情形分別清楚。對于第一種情形,不需要太用力去做什么,做得越多,只會造成更大的成本。對于第二種情形,要具體問題具體分析,找到客戶的軟肋和痛點,采取斷然措施把錢要回來。

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