現(xiàn)金流量表是什么？

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：那個(gè)人 2024/08/09 10:05:07　　字體：大小

現(xiàn)金流量表是什么？

現(xiàn)金流量表是企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告中的一個(gè)重要組成部分，它記錄了一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的流入和流出情況。通過(guò)這張表，可以清晰地看到企業(yè)在特定期間內(nèi)的現(xiàn)金變動(dòng)情況，幫助管理層和投資者了解企業(yè)的財(cái)務(wù)健康狀況?，F(xiàn)金流量表通常分為三個(gè)部分：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量以及籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。每一部分都詳細(xì)列出了現(xiàn)金的來(lái)源和用途，為分析企業(yè)的現(xiàn)金管理提供了重要依據(jù)。

常見(jiàn)問(wèn)題

現(xiàn)金流量表與利潤(rùn)表有何不同?

答：現(xiàn)金流量表關(guān)注的是現(xiàn)金的實(shí)際流入和流出，而利潤(rùn)表則記錄了一定期間內(nèi)的收入和費(fèi)用，反映了企業(yè)的盈利狀況。兩者的區(qū)別在于，利潤(rùn)表可能包含一些并未實(shí)際發(fā)生現(xiàn)金流動(dòng)的項(xiàng)目，如折舊費(fèi)用。

如何通過(guò)現(xiàn)金流量表判斷企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性?

答：通過(guò)觀察經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，可以評(píng)估企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)是否能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流來(lái)維持日常運(yùn)營(yíng)。此外，投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量也能反映企業(yè)擴(kuò)張和融資的能力。

現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金等價(jià)物”指的是什么?

答：現(xiàn)金等價(jià)物是指那些在短期內(nèi)可以轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資，通常指到期日在三個(gè)月以內(nèi)的短期投資，如商業(yè)票據(jù)和貨幣市場(chǎng)基金。

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