第一章 導論
一、稅務代理概述
�。ㄒ唬┝私舛悇沾淼母拍钆c特點
�。ǘ┦煜ざ悇沾淼幕驹瓌t
二、稅務代理制的產(chǎn)生與發(fā)展
�。ㄒ唬┝私舛悇沾碇贫犬a(chǎn)生與發(fā)展的基本歷程
（二）了解稅務代理在稅收征納關系中的地位與作用
三、熟悉我國注冊稅務師資格制度和稅務代理機構(gòu)管理的基本內(nèi)容
四、掌握在稅務代理關系中，委托方與受托方各自應有的權(quán)利、義務與所承擔的法律責任
五、熟悉稅務代理的業(yè)務范圍和基本形式
六、熟悉稅務代理的法律地位，稅務代理法律關系確立、變更與終止的基本程序
第二章 稅務管理概述
一、稅務管理體制
（一）了解我國分稅制財稅管理體制
�。ǘ┦煜の覈F(xiàn)行國稅、地稅稅務管理機構(gòu)的設置和稅收征管范圍的劃分
二、稅收征收管理程序及要求
（一）掌握稅務管理的基本規(guī)程
�。ǘ┦煜ざ悇諜C關征收稅款的基本方法，稅務檢查的基本形式
三、征納雙方的權(quán)利、義務和責任
（一）熟悉在征納關系中稅務機關的權(quán)利、義務，納稅人、扣繳義務人的權(quán)利、義務
�。ǘ┱莆占{稅人、義務人稅務違法行為的法律責任
第三章 稅務登記代理實務
一、企業(yè)稅務登記代理實務
�。ㄒ唬┝私庠O立、變更、注銷稅務登記的基本規(guī)程
�。ǘ┱莆沾砥髽I(yè)稅務登記的操點
二、了解增值稅一般納稅人認定登記的管理制度
三、掌握代理一般納稅人認定登記的要點
四、了解代理稅種認定登記的基本內(nèi)容與操作要點
第四章 發(fā)票領購與審查代理實務
一、了解發(fā)票種類、使用范圍與發(fā)票管理權(quán)限的劃分
二、熟悉發(fā)票領購操作規(guī)定
三、熟悉發(fā)票填開的具體要求和操作要點
四、熟悉代理審查增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票的基本內(nèi)容
五、掌握代理審查發(fā)票的操作要點
第五章 建賬建制代理記賬實務
一、了解代理建賬記賬的適用范圍
二、熟悉代理建立簡易賬或復式賬的操作規(guī)范
三、熟悉代理建立財務制度的基本內(nèi)容
四、熟悉代制記賬憑證，代作賬務處理，代理編制會計報表的操作規(guī)范
第六章 企業(yè)涉稅會計核算
一、企業(yè)主要會計科目的設置
（一）了解企業(yè)涉稅會計核算的會計科目設置
�。ǘ┦煜じ骺颇亢怂銉�(nèi)容及“應交增值稅”各專欄與“應交稅金――未交增值稅”的核算要點
二、工業(yè)企業(yè)涉稅會計核算
�。ㄒ唬┦煜すI(yè)企業(yè)供、產(chǎn)、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務流程
�。ǘ┱莆崭鳝h(huán)節(jié)增值稅涉稅會計核算
（三）熟悉消費稅應稅消費品工業(yè)企業(yè)有關消費稅的涉稅核算
�。ㄋ模┝私鉅I業(yè)稅、其他稅費的核算
（五）掌握企業(yè)所得稅的涉稅核算
�。┱莆胀馍掏顿Y企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的核算
（七）熟悉出口貨物“免、抵、退”稅的會計核算
三、熟悉商業(yè)企業(yè)購、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務流程及各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會計核算
四、熟悉商業(yè)金銀首飾消費稅的涉稅核算
第七章 流轉(zhuǎn)稅納稅申報代理實務
一、熟悉增值稅一般納稅人納稅申報，小規(guī)模納稅人納稅申報，出口貨物退（免）稅申報的操作規(guī)范
二、掌握增值稅納稅申報表與附表，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退（免）稅申報表計算填報的方法
三、了解消費稅自產(chǎn)或委托加工應稅消費品代理納稅申報的操作規(guī)范
四、熟悉金銀首飾改在零售環(huán)節(jié)的有關納稅申報規(guī)定
五、掌握消費稅納稅申報表計算填表的方法
六、熟悉營業(yè)稅代理納稅申報操作規(guī)范
七、掌握飲食服務企業(yè)、貨運企業(yè)、金融保險業(yè)、建筑安裝企業(yè)、外企商社納稅申報表計算填報方法
第八章 所得稅納稅申報代理實務
一、了解企業(yè)所得稅年度納稅申報表的格式、內(nèi)容
二、熟悉代理內(nèi)資企業(yè)納稅申報操作規(guī)范
三、掌握一般內(nèi)資企業(yè)和事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位企業(yè)所得稅納稅申報表及附表的填報方法
四、了解代理外商投資企業(yè)和外國企業(yè) 所得稅納稅申報操作規(guī)范
五、熟悉外商投資企業(yè)總、分支機構(gòu)匯總納稅，外國企業(yè)營業(yè)機構(gòu)合并納稅，外國企業(yè)承包工程作業(yè)，預提所得稅代理申報操作要點
六、掌握季度、年度所得稅納稅申報表計算填報方法
七、熟悉清算所得稅申報表，預提所得稅申報表計算填報方法
八、熟悉代理個人所得稅納稅申報操作規(guī)范
九、掌握工薪所得，勞務報酬所得，承包經(jīng)營所得，個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得，利息、股息、紅利等所得代理納稅申報的操作要點
十、掌握個人所得稅申報表的計算填報方法
第九章 其他稅種納稅申報代理實務
一、了解代理土地增值稅納稅申報操作規(guī)范
二、熟悉土地增值稅納稅申報表計算填報方法
三、熟悉代理印花稅納稅申報操作規(guī)范，特別是印花稅義務發(fā)生頻繁，應稅憑證種類多的企業(yè)自行貼花或匯總繳納印花稅代理申報操作要點
四、掌握印花稅納稅申報表計算填報方法
五、了解代理資源納稅人、扣繳義務人納稅申報操作規(guī)范
六、熟悉資源稅納稅申報表計算填報方法
七、了解車輛購置稅納稅人、扣繳義務人納稅申報操作規(guī)范
八、熟悉車輛購置稅納稅申報表計算填報方法
第十章 代理納稅審查方法
一、掌握代理納稅審查的基本方法
二、了解順查法和逆查法、詳查法和抽查法、核對法與查詢法、比較分析法和控制計算法
三、了解代理納稅審查的基本內(nèi)容
四、熟悉代理審查會計報表、會計賬簿、會計憑證的主要內(nèi)容
五、掌握不同委托人代理審查的側(cè)重點
六、熟悉調(diào)賬基本方法和基本原則
七、掌握對當期和以往年度錯誤會計賬目進行調(diào)整的方法
第十一章 流轉(zhuǎn)稅納稅審查代理實務
一、掌握代理增值稅銷項稅額、進項稅額，應交稅金-應交增值稅明細賬
二、掌握納稅申報表審查操作要點，特別是出口貨物銷售額，視同銷售、混合銷售、增值稅應稅勞務銷售額，用于出口貨物、免稅貨物、簡易辦法征稅貨物、非應稅項目、平銷行為進項稅額審查的工作技巧
三、熟悉具有進出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)出口貨物退免稅納稅審查操作要點
四、熟悉代理消費稅應稅銷售額，適用稅目、稅率，納稅環(huán)節(jié)審查操作要點
五、掌握營業(yè)稅應稅勞務額，銷售不動產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)銷售額代理納稅審查操作要點
六、重點掌握代理飲食服務企業(yè)、金融保險業(yè)、建筑安裝企業(yè)、貨運企業(yè)和外企商社納稅審查的基本方法
七、熟悉銷售不動產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的審查要點及基本方法
第十二章 所得稅納稅審查代理實務
一、掌握企業(yè)所得稅成本、費用、稅金、損失、投資收益，營業(yè)外收入代理審查操作要點
二、重點掌握會計所得調(diào)整為應稅所得審查 的內(nèi)容、方法
三、熟悉應繳所得稅的審查要點
四、熟悉外商投資企業(yè)、外國企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得審查要點
五、掌握外商投資企業(yè)總、分支機構(gòu)和外國企業(yè)營業(yè)機構(gòu)匯總納稅代理審查操作要點
六、掌握外國企業(yè)常駐代表機構(gòu)、預提所得稅代理審查操作要點
七、了解外商投資企業(yè)和外國企業(yè)清算所得的審查操作要點
八、掌握外商投資企業(yè)和外國企業(yè)再投資退稅代理審查操作要點
九、掌握代理個人所得稅工薪所得、勞務報酬所得、利息、股息、紅利等所得納稅審查操作要點，特別是代理外籍個人境內(nèi)外所得應納稅額審查的基本方法
第十三章 其他稅種納稅審查代理實務
一、熟悉土地增值稅土地增值額，應納稅額審查操作要點
二、掌握印花稅應稅合同、其他憑證計稅金額，適用稅目、稅率代理審查操作要點
三、掌握房產(chǎn)稅自用房產(chǎn)原值和計稅依據(jù)代理審查操作要點
四、掌握出租房產(chǎn)租金收入代理審查的基本方法
五、熟悉城鎮(zhèn)土地使用稅應稅土地面積，減免稅土地面積代理審查操作要點
六、熟悉代理審查資源稅的基本方法和操作要點
七、了解車輛購置稅的計稅依據(jù)、稅目審查的基本方法
第十四章 稅務行政復議代理實務
一、了解稅務行政復議受案范圍和參加人
二、熟悉代理稅務行政復議的基本規(guī)程
三、掌握代理稅務行政復議的基本前提
四、掌握在受托代理階段、復議受理、審理階段的基本策略與操作要點
第十五章 代理涉稅文書填制實務
一、了解稅務代理涉稅文書的種類
二、熟悉稅務代理執(zhí)業(yè)文書的基本格式和基本要求
三、熟悉制作涉稅文書的基本程序和操作規(guī)范
四、掌握代理制作稅務登記文書、納稅申報文書、減免稅審批文書的操作要點
第十六章 稅務咨詢與稅務顧問
一、稅務咨詢的內(nèi)容和形式
二、掌握稅務政策運用咨詢的操作要點
三、熟悉稅政指導、財務咨詢的操作規(guī)范
四、了解稅收籌劃的概念、特點和作用
五、了解稅收籌劃的基本程序方法和操作要點
六、了解稅務顧問的基本特點
第十七章 稅務代理執(zhí)業(yè)風險與質(zhì)量控制
一、了解稅務代理執(zhí)業(yè)中存在的風險
二、熟悉降低稅務代理執(zhí)業(yè)風險的基本策略
三、掌握控制稅務代理執(zhí)業(yè)風險的基本方法
四、熟悉稅務代理質(zhì)量控制的基本規(guī)程，注冊稅務師執(zhí)業(yè)的基本規(guī)范
五、了解稅務代理工作底稿的作用
六、熟悉編制稅務代理工作底稿的基本方法
七、熟悉稅務代理檔案管理的基本內(nèi)容
