2011年證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》第三章多選題一

　　2011年第二次證券從業(yè)資格考試已經進入備考階段，為了幫助廣大考生充分備考，小編整理證券從業(yè)資格考試練習題，供大家參考，祝大家學習愉快！

第三章 企業(yè)的股份制改組

　　多選題

　　1.下列屬于《證券法》對股份有限公司申請股票上市要求的是（ ）。

　　A.股票經國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行

　　B.公司股本總額不少于人民幣1000萬元

　　C.公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的20%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上

　　D.公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載

　　2.擬發(fā)行上市的公司改組應遵循的原則是（ ）。

　　A.突出公司主營業(yè)務，形成核心競爭力和持續(xù)發(fā)展的能力

　　B.按照《上市公司治理準則》要求獨立經營，運作規(guī)范

　　C.有效避免同業(yè)競爭，減少和規(guī)范關聯(lián)交易

　　D.先發(fā)行上市，后改制運行

　　3.發(fā)起人以非貨幣性資產出資，應將開展業(yè)務所必需的（ ）投入擬發(fā)行上市公司。

　　A.固定資產

　　B.在建工程

　　C.無形資產

　　D.其他資產

　　4.發(fā)起人投人擬發(fā)行上市公司的業(yè)務和資產應獨立完整，遵循（ ）原則。

　　A.人員、機構、資產相結合

　　B.人員、機構、資產按照業(yè)務劃分

　　C.債務、收入與成本、費用相配比

　　D.債務、收入、成本、費用等因素與業(yè)務劃分相配比

　　5.有權代表國家投資的機構或部門直接設立的國有企業(yè)以其部分資產改建為股份公司的，（ ）。

　　A.如進入股份公司的凈資產累計高于原企業(yè)所有凈資產的50%（含50%），或主營生產部分的全部或大部分資產進入股份制企業(yè)，其凈資產折成的股份界定為國家股

　　B.若進入股份公司的凈資產低于50%（不含50%），則其凈資產折成的股份界定為國有法人股

　　C.如進入股份公司的凈資產累計高于原企業(yè)所有凈資產的50%（不含50%），或主營生產部分的全部或大部分資產進入股份制企業(yè)，其凈資產折成的股份界定為國有法人股

　　D.若進入股份公司的凈資產低于50%（含50%），則其凈資產折成的股份界定為國家股

　　6.擬發(fā)行上市公司的高級管理人員可以在持有公司5%以上股權的股東單位及其下屬企業(yè)擔任（ ）的職務。

　　A.董事

　　B.財務負責人

　　C.總經理

　　D.監(jiān)事

　　7.擬發(fā)行上市公司獨立性要求包括（ ）。

　　A.資產獨立完整

　　B.業(yè)務獨立

　　C.人員獨立

　　D.財務獨立

　　8.以下屬于擬上市公司關聯(lián)方的有（ ）。

　　A.發(fā)行人參與的合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)

　　B.控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)

　　C.對控股股東及主要股東有實質影響的法人或自然人

　　D.主要投資者個人、關鍵管理人員、核心技術人員或與上述關系密切人士控制的其他企業(yè)

　　9.會計報表審計過程包括（ ）。

　　A.計劃階段

　　B.實施審計階段

　　C.審計完成階段

　　D.評估階段

　　10.組建股份有限公司，視投資主體和產權管理主體的不同情況，其所占用的國有資產分別構成（ ）。

　　A.國家股

　　B.國有股

　　C.國有法人股

　　D.國家法人股

　　11.以下界定為國有法人股的是（ ）。

　　A.國家授權投資的機構或部門，直接向新設立的股份公司投資形成的股份

　　B.國有企業(yè)（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外）以其依法占用的法人資產直接向新設立的股份公司投資入股形成的股份

　　C.國有法人單位（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外）所擁有的企業(yè)，以全部或部分資產改建為股份公司，進入股份公司的凈資產折成的股份

　　D.國有企業(yè)（集團公司）的全資子企業(yè)（子公司）和控股子企業(yè)（控股子公司）以其依法占用的法人資產直接向新設立的股份公司投資人股形成的股份

　　12.公司改組為上市公司時，對上市公司占用的國有土地主要采?。?）。

　　A.以土地使用權作價人股

　　B.繳納土地出讓金，取得土地使用權

　　C.繳納土地租金

　　D.授權經營

　　13.股份有限公司的發(fā)起人在出資時可以用（ ）作價出資。

　　A.貨幣

　　B.土地使用權

　　C.工業(yè)產權

　　D.非專利技術

　　14.對占有單位的無形資產，應區(qū)別下列情況評定重估價值（ ）。

　　A.外購的無形資產，根據購人成本以及該項資產具備的獲利能力評定重估價值

　　B.自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產，根據其形成時發(fā)生的實際成本及該項資產具備的獲利能力評定重估價值

　　C.自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產，只能根據其形成時發(fā)生的實際成本評定重估價值

　　D.自創(chuàng)的或者自身擁有的未單獨計算成本的無形資產，根據該項資產具有的獲利能力評定重估價值

　　15.重置成本法是在現(xiàn)時條件下，被評估資產全新狀態(tài)的重置成本減去該項資產的（ ）估算資產價值的方法。

　　A.實體性貶值

　　B.經濟性貶值

　　C.功能性貶值

　　D.重置性貶值

　　16.我國企業(yè)改革的目的在于實現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產權關系，建立起以（ ）分權與制衡為特征的公司法人治理結構。

　　A.股東大會

　　B.經理

　　C.董事會

　　D.監(jiān)事會

　　17.企業(yè)改制必須聘請的中介機構是（ ）。

　　A.財務顧問

　　B.具有從事證券相關業(yè)務資格的資產評估機構

　　C.具有從事證券相關業(yè)務資格的會計師事務所

　　D.律師事務所

　　18.資產評估的基本方法有（ ）。

　　A.收益現(xiàn)值法

　　B.現(xiàn)行市價法

　　C.清算價格法

　　D.重置成本法

　　19.我國企業(yè)股份制改革的目的是（ ）。

　　A.建立規(guī)范的公司治理結構

　　B.籌集資金

　　C.剝離不良資產

　　D.確立法人財產權

　　20.擬發(fā)行上市公司的（ ）應專職在公司工作并領取薪酬，不得在持有公司5%以上股權的股東單位及其下屬企業(yè)擔任除董事、監(jiān)事以外的任何職務，不得在與公司業(yè)務相同或相近的其他企業(yè)任職。

　　A.總經理

　　B.副總經理

　　C.財務負責人

　　D.核心技術人員

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