近年來(lái)，勝利油田全體財(cái)務(wù)人員在油田公司主管副總經(jīng)理的帶領(lǐng)下，與時(shí)俱進(jìn)，不斷創(chuàng)新，積極利用現(xiàn)代化計(jì)算機(jī)技術(shù)，在提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理水平方面，取得了很好的成效。筆者利用本文就勝利油田實(shí)施的網(wǎng)上物資領(lǐng)用及勞務(wù)結(jié)算實(shí)時(shí)系統(tǒng)作一介紹，拋磚引玉，期望同行及專(zhuān)家提出更多更好的意見(jiàn)和建議，共同提高國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。

　　一、物資領(lǐng)用及勞務(wù)結(jié)算網(wǎng)上實(shí)時(shí)結(jié)算系統(tǒng)的提出

　　勝利油田自1996年就開(kāi)始推廣網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的會(huì)計(jì)電算化軟件。隨著勝利油田會(huì)計(jì)電算化整體水平的不斷提高及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的成熟，為了滿(mǎn)足油田有限公司進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理水平的需要，使各二級(jí)單位間結(jié)算更加方便、快速、及時(shí)、準(zhǔn)確、減少資金沉淀，我們?cè)O(shè)計(jì)了勝利油田物資領(lǐng)用及勞務(wù)網(wǎng)上實(shí)時(shí)結(jié)算系統(tǒng)。勝利油田各二級(jí)單位都要從油田物資供應(yīng)處領(lǐng)用物資，同時(shí)各二級(jí)單位之間也存在大量的相互提供勞務(wù)行為，現(xiàn)行的結(jié)算都是由人工完成的，存在著種種問(wèn)題。首先，物流與資金流不能同步進(jìn)行，造成各二級(jí)單位的內(nèi)部賬無(wú)法及時(shí)核對(duì)和資金結(jié)算延遲；其次，在結(jié)算業(yè)務(wù)流程中的某些環(huán)節(jié)缺乏必要的監(jiān)督與制約，工作效率低下、結(jié)算資金的占用和沉淀的現(xiàn)象嚴(yán)重；再次，在勞務(wù)結(jié)算上也存在結(jié)算不及時(shí)和扯皮現(xiàn)象。為了克服以上弊病，實(shí)行實(shí)時(shí)結(jié)算系統(tǒng)同財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)和物資管理系統(tǒng)并行運(yùn)行，利用內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)網(wǎng)上交易結(jié)算。該系統(tǒng)采用客戶(hù)／服務(wù)器（C／S）和瀏覽器／服務(wù)器（B／S）混合體系結(jié)構(gòu)，仿照股票交易方式進(jìn)行實(shí)時(shí)交易結(jié)算。系統(tǒng)投入運(yùn)行后，二級(jí)單位間每天發(fā)生的往來(lái)業(yè)務(wù)當(dāng)天就可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)結(jié)算。

　　二、物資領(lǐng)用及勞務(wù)結(jié)算網(wǎng)上實(shí)時(shí)結(jié)算系統(tǒng)的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)

　　勝利油田物資領(lǐng)用及勞務(wù)結(jié)算網(wǎng)上實(shí)時(shí)結(jié)算系統(tǒng)基本上由物資領(lǐng)用流程、供應(yīng)處領(lǐng)料流程、勞務(wù)結(jié)算流程、IC卡安全管理機(jī)制、身份認(rèn)證流程、財(cái)務(wù)系統(tǒng)與實(shí)時(shí)結(jié)算系統(tǒng)之間的關(guān)系、每日清算過(guò)程、系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)組成，下面著重介紹物資領(lǐng)用流程、供應(yīng)處領(lǐng)料流程和IC卡安全管理機(jī)制。

　　（一）物資領(lǐng)用流程

　　1.上報(bào)計(jì)劃。包括：收集各三級(jí)單位的物料需求，匯總形成月用料計(jì)劃；形成本單位月度用料計(jì)劃，用于上報(bào)供應(yīng)處業(yè)務(wù)科室。

　　2.申請(qǐng)領(lǐng)料資金與回復(fù)。包括：供應(yīng)站向財(cái)務(wù)科申請(qǐng)領(lǐng)料資金；財(cái)務(wù)科根據(jù)內(nèi)行存款余額和實(shí)際情況，給予回復(fù)；供應(yīng)站根據(jù)財(cái)務(wù)科的回復(fù)決定是否申請(qǐng)領(lǐng)料。

　　3.領(lǐng)料申請(qǐng)與回復(fù)。包括：填寫(xiě)領(lǐng)料申請(qǐng)，即二級(jí)單位供應(yīng)站通過(guò)瀏覽器在網(wǎng)上填寫(xiě)領(lǐng)料申請(qǐng)或通過(guò)其他方式申請(qǐng)；申請(qǐng)單內(nèi)容包括物資編碼、名稱(chēng)、申領(lǐng)數(shù)量等信息；供應(yīng)處業(yè)務(wù)科收到申請(qǐng)后，根據(jù)庫(kù)存情況回復(fù)申請(qǐng)。

　　4.身份認(rèn)證。包括：根據(jù)IC卡號(hào)及輸入的密碼驗(yàn)證領(lǐng)料者的身份；限一人一卡，一卡多用；獲得授權(quán)碼。

　　5.業(yè)務(wù)科室工作。包括：身份驗(yàn)證；回復(fù)領(lǐng)料申請(qǐng)；批撥領(lǐng)料計(jì)劃；將本次領(lǐng)料的料單號(hào)記入IC卡。

　　6.獲取領(lǐng)料信息。包括：庫(kù)房根據(jù)IC卡中記錄的料單號(hào)從物資供應(yīng)數(shù)據(jù)庫(kù)中調(diào)出本庫(kù)房可以發(fā)料的料單以備發(fā)料；領(lǐng)料計(jì)劃信息到庫(kù)房。

　　7.庫(kù)房發(fā)料。包括：利用刷卡和輸入密碼進(jìn)行身份驗(yàn)證；根據(jù)實(shí)發(fā)情況填寫(xiě)實(shí)發(fā)數(shù)；通知實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行資金劃撥；將領(lǐng)料明細(xì)數(shù)據(jù)保存到實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)中；更新物資供應(yīng)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫(kù)，減少相應(yīng)的庫(kù)存；打印發(fā)料單；蓋章簽認(rèn)，領(lǐng)料單位領(lǐng)料員加蓋業(yè)務(wù)章和私章，倉(cāng)庫(kù)發(fā)料員簽字蓋章；發(fā)料，物資出庫(kù)，領(lǐng)料員帶發(fā)料單返回。

　　8.結(jié)算。包括：進(jìn)行身份認(rèn)證；確認(rèn)授權(quán)碼；讀取內(nèi)行存款余額，以便確定是否發(fā)料；實(shí)發(fā)數(shù)據(jù)保存在實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)中。

　　9.單據(jù)傳遞。包括：簽字蓋章完整的發(fā)料單由庫(kù)房傳遞到業(yè)務(wù)科室；業(yè)務(wù)科室將返回的發(fā)料單其中一聯(lián)傳遞到財(cái)務(wù)科，供財(cái)務(wù)科記賬用；控制單據(jù)傳遞時(shí)間。

　　10.發(fā)料單返回二級(jí)單位。包括：領(lǐng)料員將原始發(fā)料單隨同貨物一同帶回本單位；二級(jí)單位根據(jù)發(fā)料單做入庫(kù)處理；二級(jí)單位根據(jù)發(fā)料單做財(cái)務(wù)記賬附件。

　　11.查詢(xún)交易數(shù)據(jù)。包括：結(jié)算時(shí)，從實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)中提取當(dāng)天發(fā)生的交易數(shù)據(jù)，在財(cái)務(wù)處賬務(wù)系統(tǒng)中形成結(jié)算憑證；IC卡管理員和財(cái)務(wù)內(nèi)行管理人員查詢(xún)實(shí)時(shí)交易數(shù)據(jù)。

　　12.財(cái)務(wù)處的工作。包括：檢查實(shí)時(shí)結(jié)算系統(tǒng)是否停止交易；形成結(jié)算憑證，記財(cái)務(wù)資產(chǎn)處總賬系統(tǒng)的內(nèi)行賬；為各個(gè)二級(jí)單位形成結(jié)算憑證，轉(zhuǎn)入到各單位總賬系統(tǒng)中；更新實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)中各單位內(nèi)行存款余額表。

　　13.形成記賬控制。結(jié)算時(shí)，在財(cái)務(wù)處的賬務(wù)系統(tǒng)中形成結(jié)算憑證，同時(shí)生成二級(jí)單位的結(jié)算憑證放到各單位的賬務(wù)系統(tǒng)中。

　　14.提取記賬信息。包括：二級(jí)單位財(cái)務(wù)可查詢(xún)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)中發(fā)生的交易數(shù)據(jù)和歷史數(shù)據(jù)；二級(jí)單位財(cái)務(wù)可查詢(xún)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)中本單位內(nèi)行存款余額。

　　15.注入資金。包括：若二級(jí)單位需要貸款時(shí)，財(cái)務(wù)處可以通過(guò)內(nèi)行貸款，注入資金實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)中，增加二級(jí)單位的內(nèi)行存款余額；內(nèi)行業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，刷新相應(yīng)單位的內(nèi)行余額。

　　16.內(nèi)部結(jié)算實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)。包括：記錄并刷新各單位內(nèi)行余額；保存所有實(shí)時(shí)結(jié)算歷史數(shù)據(jù)；IC卡身份認(rèn)證數(shù)據(jù)庫(kù)；實(shí)時(shí)結(jié)算系統(tǒng)啟停時(shí)鐘；每日實(shí)時(shí)結(jié)算結(jié)束時(shí)，匯總當(dāng)天交易數(shù)據(jù)；IC卡使用日志；IC卡發(fā)放和掛失管理。

　　（二）供應(yīng)處領(lǐng)料流程

　　1.庫(kù)存信息查詢(xún)。包括：業(yè)務(wù)科在收到二級(jí)單位的領(lǐng)料申請(qǐng)后，從物資供應(yīng)數(shù)據(jù)庫(kù)中查詢(xún)庫(kù)存是否滿(mǎn)足領(lǐng)料需求，以確定是否允許領(lǐng)料。

　　2.身份驗(yàn)證。包括：對(duì)領(lǐng)料人所持IC卡進(jìn)行身份驗(yàn)證，驗(yàn)證時(shí)根據(jù)IC卡及小鍵盤(pán)輸入的密碼，和實(shí)時(shí)結(jié)算系統(tǒng)的身份認(rèn)證數(shù)據(jù)庫(kù)中的信息進(jìn)行比較驗(yàn)證；驗(yàn)證不能通過(guò)時(shí)，沒(méi)收IC卡。重新領(lǐng)取或補(bǔ)發(fā)IC卡時(shí)必須由本單位開(kāi)具證明。

　　3.領(lǐng)料單信息。包括：將業(yè)務(wù)科開(kāi)出的批撥信息保存到物資供應(yīng)數(shù)據(jù)庫(kù)中；在物資供應(yīng)數(shù)據(jù)庫(kù)中，對(duì)批撥的物資進(jìn)行凍結(jié)，正常凍結(jié)時(shí)間為三天，截止到周末和月底；凍結(jié)的物資如果在規(guī)定的有效期內(nèi)沒(méi)有出庫(kù)，凍結(jié)將被取消，解凍后的物資又將可以進(jìn)行正常的交易；計(jì)劃和庫(kù)房采用同一套庫(kù)存數(shù)據(jù)。

　　4.領(lǐng)料信息傳遞。查詢(xún)本卡在本庫(kù)房領(lǐng)料明細(xì)。

　　5.身份確認(rèn)、資金確認(rèn)。包括：根據(jù)領(lǐng)料人所持IC卡及輸入密碼，進(jìn)行身份驗(yàn)證；刷卡驗(yàn)證的同時(shí)，還要從實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)中檢查本單位當(dāng)前內(nèi)行存款余額是否足以支付本次領(lǐng)料的料款；資金不足時(shí)，根據(jù)系統(tǒng)確定的不同控制方式進(jìn)行處理：拒絕發(fā)料；貸款發(fā)料。

　　6.結(jié)算明細(xì)數(shù)據(jù)傳遞。包括：資金結(jié)算的同時(shí)，每筆料單的實(shí)發(fā)數(shù)量、單價(jià)、金額等信息保存到實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)中；刷新實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)庫(kù)中該單位內(nèi)行存款余額。

　　7.實(shí)領(lǐng)數(shù)據(jù)傳遞。包括：將領(lǐng)料信息保存到物資供應(yīng)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)中；更新物資供應(yīng)數(shù)據(jù)庫(kù)的當(dāng)前庫(kù)存。

　　8.領(lǐng)料信息查詢(xún)。根據(jù)IC卡信息和輸入的密碼，查詢(xún)?cè)揑C卡已批發(fā)的領(lǐng)料明細(xì)。

　?。ㄈ㊣C卡的安全管理機(jī)制

　　IC卡是系統(tǒng)安全的核心，我們采用最新的IC卡，可實(shí)現(xiàn)安全責(zé)任清晰的系統(tǒng)安全管理。MiFare IC卡具有1KB的存儲(chǔ)空間，分為16個(gè)分區(qū)，每個(gè)分區(qū)都有自己獨(dú)立的讀、寫(xiě)密碼。每個(gè)分區(qū)分為4個(gè)扇區(qū)，前3個(gè)半扇區(qū)用于信息記錄，后半個(gè)扇區(qū)留給IC卡自己使用，用于存儲(chǔ)該分區(qū)讀、寫(xiě)密碼。

　　勝利油田物資領(lǐng)用及勞務(wù)網(wǎng)上實(shí)時(shí)結(jié)算系統(tǒng)通過(guò)調(diào)研、需求分析、系統(tǒng)設(shè)計(jì)、軟件開(kāi)發(fā)、軟件測(cè)試、運(yùn)行環(huán)境準(zhǔn)備和系統(tǒng)安裝，于2002年3月啟動(dòng)運(yùn)行。該系統(tǒng)的運(yùn)行有效解決了內(nèi)部資金結(jié)算的時(shí)滯和人為差錯(cuò)，極大地加速了內(nèi)部資金的周轉(zhuǎn)速度，實(shí)現(xiàn)了物資流和資金流的同步進(jìn)行。

　　勝利油田物資領(lǐng)用及勞務(wù)網(wǎng)上實(shí)時(shí)結(jié)算系統(tǒng)的使用，為實(shí)施“日清日結(jié)”的精細(xì)化成本管理奠定了良好的基礎(chǔ)。該系統(tǒng)的建成也為勝利油田的財(cái)務(wù)管理搭建了一個(gè)網(wǎng)絡(luò)化的運(yùn)行平臺(tái)，為各種資源整合提供了一個(gè)管理工具，必將對(duì)勝利油田的改革和發(fā)展帶來(lái)潛在的巨大影響。