審查國有建設(shè)單位的工程竣工財務(wù)決算

　　一、 受理

　　二、 審查

　　三、 審核

　　四、 復(fù)審

　　五、 辦理

　　工作項目： 審查國有建設(shè)單位的工程竣工財務(wù)決算

　　承辦處室： 經(jīng)建二處

　　牽頭副處長：楊蘋

　　法律依據(jù)：

　　1、財政部關(guān)于印發(fā)《財政投資評審暫行規(guī)定》的通知（財建[2001]591號）

　　2、財政部關(guān)于印發(fā)《基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定》的通知（財基字 [1998]4號）

　　3、財政部關(guān)于印發(fā)《基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表》和《基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表填制說明》的通知（財基字[1998]498號）

　　工作總時限：107個工作日。（不含報局長審批時間）

　　工作程序：

　　一、 受理

　　條件：

　　申辦人需提交以下申辦材料：

　　1、 《基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表》及編報說明；

　　2、 審批文件：立項批復(fù)、可行性研究報告、初步設(shè)計概算文件；

　　3、 預(yù)算文件、招投標(biāo)文件、招投標(biāo)答疑文件、施工合同、招標(biāo)時所用的圖紙、施工圖（工程已到竣工階段的應(yīng)提供竣工圖）和決算報表；工程處于招標(biāo)準(zhǔn)備階段的，應(yīng)將標(biāo)底送審；工程已經(jīng)過招標(biāo)程序的，應(yīng)提供中標(biāo)標(biāo)書。

　　4、 設(shè)計變更、經(jīng)濟(jì)洽商、隱蔽工程記錄、施工組織設(shè)計；

　　5、 建設(shè)單位、工程監(jiān)理人員審核過的工程進(jìn)度結(jié)算清單和詳細(xì)的工程結(jié)算表、監(jiān)理報告；

　　6、 建設(shè)單位供應(yīng)材料的，應(yīng)提供建設(shè)單位供應(yīng)材料清單，并說明結(jié)算方式；

　　7、 設(shè)備采購合同、協(xié)議；

　　8、 建設(shè)單位所有的入賬原始憑證、總賬、明細(xì)賬和報表；

　　標(biāo)準(zhǔn)：申辦材料齊全、規(guī)范、有效。

　　本崗責(zé)任人：牛春萍、褚曉曦、王永懷

　　工作職責(zé)：接收符合標(biāo)準(zhǔn)的申辦材料，對不符合標(biāo)準(zhǔn)的申辦材料退申辦人，并一次性告知要求補交的材料名稱及其他要求。

　　工作時限：7個工作日。

　　二、 審查

　　標(biāo)準(zhǔn)：

　　1、 項目基本建設(shè)程序和基本建設(shè)管理制度的執(zhí)行情況；

　　2、 項目各項工程和設(shè)備招標(biāo)標(biāo)底的合理性，合同的合法性、合規(guī)性；

　　3、 按照有關(guān)招標(biāo)文件、執(zhí)行定額、取費文件和施工合同情況，對項目單位報送的概算、預(yù)算、竣工決（結(jié)）算進(jìn)行審核，審核確定項目的概算、預(yù)算、竣工結(jié)、決算投資情況；

　　4、 建設(shè)項目財政性資金使用、管理情況，重點審查財務(wù)、會計制度執(zhí)行情況，財政資金使用的安全性、合法性、合理性；

　　5、 項目概算、預(yù)算、決算評審以有關(guān)部門批準(zhǔn)的概算為準(zhǔn)。項目單位報送的超概算范圍，可不予評審，由項目單位按規(guī)定程序報批。

　　本崗位責(zé)任人：牛春萍、褚曉曦、王永懷

　　工作職責(zé)：

　　1、接受財政部門下達(dá)的委托評審任務(wù)；

　　2、根據(jù)委托評審任務(wù)的要求制訂評審計劃、安排項目評審人員；

　　3、向項目單位提出評審所需的資料清單并對建設(shè)單位提供的資料進(jìn)行初審；

　　4、進(jìn)入建設(shè)項目現(xiàn)場勘察、調(diào)查、核實建設(shè)項目的基本情況；

　　5、對建設(shè)項目的內(nèi)容按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、定額、規(guī)定逐項進(jìn)行評審，確定合理的工程造價；

　　6、 審查項目建設(shè)單位的財務(wù)、資金狀況；

　　7、 對評審中發(fā)現(xiàn)的問題，向項目建設(shè)單位進(jìn)行核實、取證；

　　8、 向項目建設(shè)單位出具建設(shè)項目投資評審結(jié)論，建設(shè)單位對評審結(jié)論提出書面意見；

　　9、 根據(jù)評審結(jié)論和建設(shè)單位反饋意見，出具評審報告；

　　10、 在規(guī)定時間內(nèi)，按規(guī)定程序向委托評審的財政部門報送評審報告。如不能在規(guī)定時間內(nèi)完成評審任務(wù)，應(yīng)及時向委托評審的財政部門匯報，說明原因。

　　工作時限：90個工作日。

　　三、 審核

　　本崗位責(zé)任人：主管副處長楊蘋

　　工作職責(zé)：

　　1、審核申辦材料和審查意見。

　　2、有異議，退審查人員要求重新審查。

　　3、無異議簽署審核意見后，報處長復(fù)審。

　　工作時限：2個工作日。

　　四、 復(fù)審

　　本崗責(zé)任人：牽頭副處長楊蘋

　　工作職責(zé)：

　　1、對申辦材料和審核意見進(jìn)行復(fù)審。

　　2、有異議，退主管副處長要求重新審核。

　　3、無異議簽署復(fù)審意見后，報主管局長審定。

　　工作時限：1個工作日

　　五、 辦理

　　本崗責(zé)任人：牛春萍、褚曉曦、王永懷

　　工作職責(zé)：按照評審結(jié)論下達(dá)項目竣工財務(wù)決算批復(fù)，并將批復(fù)文件抄送市計委、市審計局及局內(nèi)有關(guān)處室。

　　工作時限：在接到主管局長批準(zhǔn)件起5個工作日辦完。

　　聯(lián)系電話：

　　監(jiān)督電話：

　　備注：

　　凡有異議退回重審件，各程序必須在接件后2個工作日內(nèi)完成重審。