在西方，“信用”（credit）是一個(gè)純經(jīng)濟(jì)學(xué)概念，它表示價(jià)值交換滯后產(chǎn)生的活動(dòng)，主要體現(xiàn)為商業(yè)領(lǐng)域、金融領(lǐng)域和個(gè)人流通領(lǐng)域賒銷、信貸等交易行為。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是信用經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程就是信用關(guān)系形成和深化的過程。

　　一、信用建設(shè)在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位和作用

　　信用的發(fā)達(dá)與信用體系的完善是現(xiàn)代文明的基礎(chǔ)和重要標(biāo)志。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，沒有信用，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)就無法健康發(fā)展�，F(xiàn)代金融業(yè)正是在信用的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，從初始的物物交換發(fā)展到現(xiàn)代借貸關(guān)系，是以交易雙方恪守信用為前提的，失去信用，也就毀掉了金融的道義基礎(chǔ)。

　　信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)良好并有效率運(yùn)作的根基，是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體建立合作伙伴關(guān)系的基礎(chǔ)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的“經(jīng)濟(jì)人”是仰賴信用而得到生存和發(fā)展的。社會(huì)信用行為在經(jīng)濟(jì)主體的長(zhǎng)期重復(fù)博弈中使雙方達(dá)到觸發(fā)策略均衡而增加利益，并滿足人們對(duì)贊美、尊重、榮譽(yù)的需要，能夠產(chǎn)生精神正效應(yīng)。信用體系的信用信息公開、完整，有助于經(jīng)濟(jì)主體間在平等、自愿的基礎(chǔ)上自由選擇合作伙伴，從而在信任與契約的基礎(chǔ)上建立起長(zhǎng)期的合作伙伴關(guān)系，使交易的品種越來越廣泛，交易的范圍越來越廣泛，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)也將因此發(fā)展到更高階段。

　　信用是規(guī)范市場(chǎng)秩序、建立新型投資模式和消費(fèi)模式的根本保障。經(jīng)濟(jì)主體廣泛使用自己的信用，就可以達(dá)到共同誠(chéng)實(shí)守信的目標(biāo)，最大限度地減少失信行為，從而有效規(guī)范市場(chǎng)秩序，解決市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的無序現(xiàn)象；發(fā)展資本市場(chǎng)，建立新型籌資機(jī)制；發(fā)展信用消費(fèi)，引導(dǎo)人們消費(fèi)行為，建立起新型消費(fèi)模式，有效解決當(dāng)前需求不足、消費(fèi)不振的問題。

　　信用及發(fā)達(dá)的信用信息系統(tǒng)是提高政府管理與決策效率的必由之路。政府管理與決策效率的提高，前提是要掌握大量社會(huì)信息資源，信用信息資源是其中的一個(gè)核心，信用體系的完善并實(shí)現(xiàn)信用信息共享，政府管理部門就可以節(jié)省時(shí)間，降低強(qiáng)度，從而達(dá)到提高管理與決策效率、改進(jìn)管理與決策效果的目的。市場(chǎng)交易的資金成本和時(shí)間成本得到降低，既可節(jié)約自然資源，也可以節(jié)約社會(huì)資源，從而有利于人類社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。

　　二、我國(guó)信用缺失的經(jīng)濟(jì)社會(huì)根源

　　歷史積淀和制度性約束致使我國(guó)社會(huì)信用基礎(chǔ)脆弱，信用觀念淡薄。我國(guó)是由半封建半殖民地社會(huì)直接跨入社會(huì)主義社會(huì)的國(guó)家。封建社會(huì)經(jīng)濟(jì)模式是自給自足的自然經(jīng)濟(jì)，其交換形式主要是：一手交錢，一手交貨，家庭作坊式的經(jīng)濟(jì)模式把人與人之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系更多地限制在非信用領(lǐng)域。社會(huì)缺乏按信用規(guī)則辦事的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)及“欠債還錢”的信用意識(shí)。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制時(shí)期，經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)往來主要由政府調(diào)節(jié)，生產(chǎn)所需資金由財(cái)政無償劃撥，甚至生活資料供應(yīng)也是按計(jì)劃憑證供應(yīng)。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上排斥商品貨幣關(guān)系，從而必然排斥與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)伴生的信用關(guān)系。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期人們的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)建立在執(zhí)行和完成計(jì)劃上，而不以信用原則為基礎(chǔ)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)遵守的是調(diào)撥式的權(quán)利規(guī)則，信用在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期缺乏滋生的土壤。

　　在中華民族五千年的文明史上，傳統(tǒng)信用觀念深植于華夏文明沃土，但邁向現(xiàn)代化和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之時(shí)，傳統(tǒng)信用觀念無法適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大潮沖擊，信用缺失對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成了嚴(yán)重的負(fù)面影響。其主要的原因是二十多年來以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為取向的改革過程中，與現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的信用制度建設(shè)明顯滯后于改革的進(jìn)程。在設(shè)計(jì)市場(chǎng)取向的改革和實(shí)施這一改革的進(jìn)程中，改革設(shè)計(jì)者和實(shí)踐者在思想觀念上混淆了傳統(tǒng)信用內(nèi)涵與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)信用內(nèi)涵的區(qū)別，有意或無意地忽視了配套進(jìn)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所需要的純粹經(jīng)濟(jì)學(xué)意義的商業(yè)信用制度建設(shè)，至今社會(huì)行政管理階層中仍然存在著以傳統(tǒng)、零散、不規(guī)范、彈性信用代替現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)嚴(yán)格、規(guī)范、廣泛、要約化信用的模糊傾向，立足于全局和深層次的整體性制度建設(shè)和安排還沒有實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，根本不能滿足社會(huì)各階層對(duì)信用制度和信用資源的有效需求。

　　政府和司法作用的缺位、失位，使違約成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于收益。信用缺失本質(zhì)上是一種違約行為，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體是否選擇違約，主要看違約成本的高低。當(dāng)違約行為的預(yù)期效用超過將時(shí)間及另外的資源用于從事其他活動(dòng)所帶來的效用時(shí)，便會(huì)選擇違約。近幾年，法制建設(shè)取得一些進(jìn)展，但法律對(duì)信用經(jīng)濟(jì)運(yùn)行方面沒有起到強(qiáng)有力的保障作用，表現(xiàn)為：立法還不夠完備，現(xiàn)有法律對(duì)契約關(guān)系的維護(hù)，對(duì)債權(quán)人的保護(hù)不夠；案件審理過程中存在行政干擾的問題，即使在沒有干擾情況下也難于做到公正執(zhí)法和維護(hù)社會(huì)信用關(guān)系；判決執(zhí)行上軟弱無力，案件執(zhí)行率低，特別是對(duì)涉及銀行的案件，常常因出于維護(hù)暫時(shí)和局部的社會(huì)穩(wěn)定關(guān)系，而明目張膽地放棄對(duì)社會(huì)信用關(guān)系的維護(hù)，甚至把“銀行執(zhí)行年”演化成“執(zhí)行銀行年”；訴訟過程中收費(fèi)過多過高，受償率、執(zhí)行率又過低，金融機(jī)構(gòu)“贏了官司賠了錢”，造成“守信失利、失信得利”的經(jīng)濟(jì)學(xué)上“劣幣驅(qū)逐良幣”的現(xiàn)象發(fā)生。

　　三、我國(guó)現(xiàn)實(shí)信用環(huán)境的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效應(yīng)評(píng)估

　�。ㄒ唬�從銀行角度看：造成金融資產(chǎn)大量流失，引發(fā)局部金融危機(jī)和金融風(fēng)波。由于銀行資產(chǎn)對(duì)企業(yè)軟約束，銀行負(fù)債對(duì)銀行的硬約束，這種不對(duì)稱性在信用缺失情況下使銀行資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)重惡化，呆壞帳比例擴(kuò)大，信用風(fēng)險(xiǎn)引致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，銀行不能及時(shí)兌付存款和償還其它債務(wù)，銀行作為信用中介難以為繼。按2001年底金融機(jī)構(gòu)貸款余額11.2萬億元算，平均不良率約25％，其中以不良損失率約30  ％計(jì)，  則要損失8400億元；剝離到AMEC的13000億元資產(chǎn)損失率約70％，  則要損失9100億元。合計(jì)損失約17500億元。同時(shí)，信用扭曲對(duì)銀行來說，  發(fā)放貸款前要投入大量精力進(jìn)行企業(yè)信用調(diào)查評(píng)估，并采取通過會(huì)計(jì)、審計(jì)事務(wù)所方式評(píng)定企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)性，加大了銀行貸款成本，也可能因時(shí)間關(guān)系失去與優(yōu)勢(shì)企業(yè)的合作機(jī)會(huì)。銀行訴訟成本、拍賣費(fèi)、評(píng)估費(fèi)等用于處置資產(chǎn)成本增加，加上貸款流動(dòng)性較差，融資成本、業(yè)務(wù)成本等組織負(fù)債來源和收回資產(chǎn)成本亦相應(yīng)增加。

　　（二）從企業(yè)角度看：信用不良迫使商業(yè)銀行從效益和信貸安全性出發(fā)，只著眼于對(duì)能夠從資本市場(chǎng)融資的股份制企業(yè)和國(guó)有特大型企業(yè)的信貸投入，僅重慶市，至2002年4月末，  前十名大戶貸款余額占全市全部貸款余額的13％，而對(duì)中小企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)則很少問津，形成我國(guó)信貸領(lǐng)域特有的“馬太效應(yīng)”。貸款集中度日益增加，使信貸資金供給與需求結(jié)構(gòu)發(fā)生嚴(yán)重偏差，帶來潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)。作為我國(guó)經(jīng)濟(jì)主體不可分割的眾多中小企業(yè)，長(zhǎng)期得不到銀行信貸資金助推。信用不良，企業(yè)間賒銷也難于進(jìn)行。在西方信用發(fā)達(dá)國(guó)家，企業(yè)把信用賒銷當(dāng)作主要銷售手段和競(jìng)爭(zhēng)手段。美國(guó)企業(yè)的壞帳率是0.25％－0.5％，我國(guó)企業(yè)壞帳率是5％－10％，相差10倍到20倍；美國(guó)企業(yè)帳款拖欠期平均是7天，我國(guó)平均是90多天。據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)，我國(guó)企業(yè)的管理費(fèi)用占銷售收入的14％，而美國(guó)企業(yè)只占2％－3％。我國(guó)每一個(gè)銷售收入1  個(gè)億的企業(yè)就要比西方的企業(yè)高出1000萬元的費(fèi)用。美國(guó)企業(yè)賒銷比例高達(dá)90％以上，我國(guó)企業(yè)賒銷比例只有20％，各行各業(yè)置現(xiàn)實(shí)買方市場(chǎng)于不顧，仍然采取賣方市場(chǎng)銷售方式，“一手交錢，一手交貨”，不去大量賒銷。市場(chǎng)擴(kuò)張乘數(shù)效應(yīng)難以實(shí)現(xiàn)，企業(yè)必然無法與西方企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

　　（三）從政府和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的角度看：降低了政府宏觀調(diào)控政策執(zhí)行效果，阻礙我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和完善。本來基礎(chǔ)貨幣的吞吐通過貨幣乘數(shù)調(diào)控市場(chǎng)貨幣供需，由于銀企信用秩序混亂，企業(yè)惜投、銀行惜貸，政府放松銀根、加大投資力度的政策，在傳導(dǎo)環(huán)節(jié)上不斷弱化和衰減，無法得到積極響應(yīng)，市場(chǎng)貨幣信號(hào)得不到真實(shí)反映，破壞了貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制，使貨幣政策的實(shí)施效果大打折扣，貨幣的乘數(shù)效應(yīng)難以實(shí)現(xiàn)，容易導(dǎo)致金融、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)發(fā)生，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐也因此不能加快。在此情況下，商業(yè)信用票據(jù)化程度低，使得作為三大貨幣政策工具之一的再貼現(xiàn)不能發(fā)揮其引導(dǎo)資金流向、支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展振興、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的應(yīng)有作用。信用缺失，虛擬資本難以形成和發(fā)展，各種衍生金融工具不可能產(chǎn)生，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)走向高級(jí)階段的進(jìn)程受阻。因此，信用缺失是建立和完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的最大障礙，也是未來中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最大危險(xiǎn)。

　　四、我國(guó)信用缺失的治理對(duì)策

　　完整的信用體系不是一蹴而就的，它應(yīng)當(dāng)由四部分組成：受信人償還能力，即其資產(chǎn)信用程度；受信人償還意愿，即其道德信用水平；授信人權(quán)利主張力度，即其是否積極有效地追索債權(quán)；法律及社會(huì)公共部門對(duì)不履行還債義務(wù)者制裁和對(duì)債權(quán)人有效保護(hù)。在我國(guó)已經(jīng)啟動(dòng)信貸登記系統(tǒng)、帳戶管理系統(tǒng)和個(gè)人征信系統(tǒng)情況下，關(guān)鍵是有效增加社會(huì)信用供給。

　　對(duì)策之一：盡快強(qiáng)化政府在社會(huì)信用供給中的主體作用

　　市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定程度后，在一定程度上能夠形成社會(huì)信用的自動(dòng)供給機(jī)制，但市場(chǎng)這只“看不見的手”并不總能保證這種自動(dòng)供給機(jī)制能長(zhǎng)期穩(wěn)定足效地存在。在沒有政府參與、社會(huì)分工水平較低的狀態(tài)下，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)缺少社會(huì)信用自動(dòng)供給機(jī)制；在社會(huì)分工水平較高情況下，具備了社會(huì)信用自動(dòng)供給機(jī)制的某些條件，但這種自動(dòng)供給機(jī)制十分脆弱，容易發(fā)生逆轉(zhuǎn)。目前，這兩種社會(huì)分工狀態(tài)并存，社會(huì)信用自動(dòng)供給機(jī)制相對(duì)缺乏或者供給動(dòng)能相當(dāng)脆弱，從而決定了我國(guó)政府干預(yù)在社會(huì)信用供給中具有獨(dú)特的作用，可以說政府推動(dòng)是我國(guó)構(gòu)建完善與發(fā)達(dá)的信用體系的核心動(dòng)力。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)也表明，單純依靠市場(chǎng)力量難以建立完善的信用體系，還必須借助政府力量，把信用作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要素和力量，自覺運(yùn)用于規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，直至建立全國(guó)統(tǒng)一的信用監(jiān)督與管理機(jī)構(gòu)。

　　1、轉(zhuǎn)變政府職能，確保依法行政，規(guī)范行政行為。  政府只能充當(dāng)規(guī)則的制定者和監(jiān)督者，而不能利用政府的權(quán)力和影響要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)政府項(xiàng)目融資，也不能濫用政府信譽(yù)，為企業(yè)的融資活動(dòng)提供擔(dān)�；蜃兿鄵�(dān)保，更不能干預(yù)司法或縱容包庇逃廢債務(wù)、制假販假等行為；銀行不良貸款大量起因于政府的干預(yù)行為和尋租行為，因此，政府必須盡早從直接管理企業(yè)和經(jīng)濟(jì)中解脫出來，政府定項(xiàng)目、安排資金必須受到嚴(yán)格約束，確保資金來源；政府宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略必須從速度型、擴(kuò)張型轉(zhuǎn)移到效益型、集約型發(fā)展道路上來。

　　2、作出系統(tǒng)性制度安排，加強(qiáng)溝通，規(guī)范改制，  維護(hù)債權(quán)人利益。

　　人民銀行既是政府部門又是“銀行的銀行”，必須把規(guī)范企業(yè)改制行為放到重要位置。要和債權(quán)行全程參與，嚴(yán)把改制方案關(guān)、清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評(píng)估關(guān)、企業(yè)注冊(cè)登記和債權(quán)追索關(guān)。在確保金融債務(wù)得到落實(shí)后，才準(zhǔn)許進(jìn)入改制軌道。同時(shí)規(guī)范工商、稅務(wù)及許可證專管部門對(duì)企業(yè)改制后重新注冊(cè)登記的一整套條件和程序。對(duì)于實(shí)施分立、股份制改造的企業(yè)，按所剝離的有效資產(chǎn)同比例承擔(dān)金融債務(wù)，落實(shí)相應(yīng)的擔(dān)保措施；對(duì)于出售、拍賣、轉(zhuǎn)讓的企業(yè)，債權(quán)銀行要參與產(chǎn)權(quán)變更全過程，所得現(xiàn)金收入優(yōu)先償還銀行債務(wù)；出售抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的抵押物、質(zhì)押物，出售收入必須優(yōu)先用于清償?shù)盅汉唾|(zhì)押的貸款本息；實(shí)行租賃或承包企業(yè)要與債權(quán)金融機(jī)構(gòu)簽訂償還貸款本息協(xié)議，確保在原債權(quán)金融機(jī)構(gòu)開立基本結(jié)算賬戶。

　　要建立“逃廢債企業(yè)”和“惡意欠息企業(yè)”內(nèi)部通報(bào)制度、公開曝光制度和聯(lián)合制裁制度。人民銀行一旦發(fā)現(xiàn)借改制之名行逃債之實(shí)的企業(yè)應(yīng)及時(shí)制止，對(duì)拒不承擔(dān)債務(wù)的分立、租賃、承包、兼并的民營(yíng)、合資等企業(yè)實(shí)體，對(duì)假破產(chǎn)、真逃債的地方政府及企業(yè)主管部門，對(duì)改名換姓、多頭開戶、資金體外循環(huán)的企業(yè)法人，要依照法律法規(guī)嚴(yán)肅處理，以維護(hù)銀企信用關(guān)系和良好的經(jīng)濟(jì)金融秩序。要建立金融債權(quán)管理行長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)議，對(duì)那些逃廢、懸空銀行債務(wù)的企業(yè)和惡意欠息不付的企業(yè)，定期向金融機(jī)構(gòu)和地方政府通報(bào)。情節(jié)特別嚴(yán)重的，通過新聞媒體曝光。對(duì)內(nèi)部通報(bào)企業(yè)在期限內(nèi)不予糾正的，金融債權(quán)管理行長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)議組織管轄內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)其實(shí)行聯(lián)合制裁，不為其開立帳戶，停止授信，不辦理對(duì)外支付。同時(shí)工商行政管理部門對(duì)通報(bào)單位不批準(zhǔn)新辦企業(yè)、不通過工商年檢，稅務(wù)部門不為其辦理稅務(wù)登記，公安及外事部門停止審批其領(lǐng)導(dǎo)人出國(guó)出境手續(xù)等。

　　3、深化企業(yè)體制改革，  盡快規(guī)范信用社會(huì)中“經(jīng)濟(jì)人”的行為準(zhǔn)則。有一種觀點(diǎn)認(rèn)為：如果交易主體沒有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，則不但不可能產(chǎn)生交換活動(dòng)，而且也不可能產(chǎn)生信用活動(dòng)。由于我國(guó)國(guó)有企業(yè)和國(guó)有銀行沒有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，且它們屬于同一個(gè)最終所有者，讓國(guó)有企業(yè)和國(guó)有銀行成為市場(chǎng)主體，則彼此之間的交易只能是“同一個(gè)所有者的內(nèi)部交易”，它們之間信用關(guān)系也不可能是真正意義上的具有排他性所有權(quán)約束的信用關(guān)系，根本不會(huì)區(qū)分為真正的“債權(quán)人”和真正的“債務(wù)人”。但這不能解釋我國(guó)目前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中不同的所有權(quán)主體之間，如民營(yíng)企業(yè)與國(guó)有銀行也不能產(chǎn)生信用和部分國(guó)有企業(yè)對(duì)國(guó)有銀行講信用的現(xiàn)實(shí)。信用并不決定于是否是不同的所有者，而主要取決于是否有規(guī)范的市場(chǎng)機(jī)制和規(guī)范的市場(chǎng)規(guī)則。要消除信用關(guān)系惡化的體制性根源，必須繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)體制改革，使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中每一個(gè)經(jīng)濟(jì)主體和社會(huì)主體都按照規(guī)范的市場(chǎng)行為準(zhǔn)則運(yùn)行，同時(shí)加快企業(yè)轉(zhuǎn)軌建制進(jìn)程和產(chǎn)權(quán)制度改革，建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度，合理安排企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，健全企業(yè)委托代理關(guān)系及激勵(lì)約束機(jī)制，完善資本金機(jī)制，切實(shí)維護(hù)自己的信用資源。

　　要切實(shí)規(guī)范企業(yè)負(fù)債行為，發(fā)展金融市場(chǎng)，擴(kuò)大直接融資。企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)能夠促進(jìn)企業(yè)迅速發(fā)展壯大，但過度負(fù)債則會(huì)阻礙企業(yè)的發(fā)展。要規(guī)范企業(yè)的過度負(fù)債行為，壓低企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性負(fù)債，如負(fù)債興辦社會(huì)福利、上交利稅及各種攤派；控制低效益負(fù)債，杜絕負(fù)效益負(fù)債。要發(fā)展金融市場(chǎng)，增大社會(huì)直接融資的比例，為企業(yè)獲得資金拓展更為廣闊的道路，也為銀行轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)行流動(dòng)性操作提供廣闊的空間。

　　對(duì)策之二：盡快構(gòu)建信用社會(huì)的法制基礎(chǔ)

　　要制定有效的制約和懲罰失信行為的法律規(guī)范。我國(guó)《民法通則》和《合同法》第四條、第七條明確規(guī)定了“誠(chéng)實(shí)信用”的原則。落實(shí)這一原則，要進(jìn)一步完善我國(guó)民法及相關(guān)法律法規(guī)中有關(guān)債權(quán)保護(hù)的法律規(guī)定，以確保信用關(guān)系中債權(quán)人的權(quán)益不受侵犯，對(duì)信用秩序混亂、債權(quán)人利益得不到有效保障的現(xiàn)象，對(duì)故意或惡意逃廢金融債務(wù)及其它有效債務(wù)的企業(yè)和個(gè)人，有必要出臺(tái)和完善《債權(quán)法》、《破產(chǎn)法》等法規(guī)，并修改民法、刑法等基本法律，制定給予其相應(yīng)經(jīng)濟(jì)及刑事處罰規(guī)定，強(qiáng)制債務(wù)人履行其償債義務(wù)。根據(jù)我國(guó)依據(jù)“社會(huì)危害性”定罪量刑的立法原則，對(duì)銀企信用關(guān)系中債務(wù)人的違約行為，因其對(duì)國(guó)家金融和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定帶來的危害，應(yīng)制定更加嚴(yán)厲的賠償和懲罰規(guī)定，不但要對(duì)違約逃債企業(yè)進(jìn)行處罰，而且對(duì)惡意逃廢債務(wù)的企業(yè)高級(jí)管理人員和直接責(zé)任人員構(gòu)成違法的，也要依法追究法律責(zé)任。出臺(tái)新《破產(chǎn)法》應(yīng)堅(jiān)決摒棄現(xiàn)行法規(guī)中漠視債權(quán)人權(quán)利、清算組只對(duì)法院而不對(duì)債權(quán)人負(fù)責(zé)、無法保障資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)客觀公正等弊端，增加法律責(zé)任專章，對(duì)破產(chǎn)企業(yè)、法院、清算組、有關(guān)行政機(jī)關(guān)、國(guó)有債權(quán)機(jī)構(gòu)代理人、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等的行為準(zhǔn)則和違法犯罪行為作出全面規(guī)定，加大對(duì)破產(chǎn)犯罪的打擊力度。

　　大力加強(qiáng)執(zhí)行力度，維護(hù)法律的權(quán)威。執(zhí)法中寬嚴(yán)度很大程度上決定立法的效果。必須強(qiáng)化執(zhí)行環(huán)節(jié)的法律約束，使債權(quán)人的合法權(quán)益切實(shí)受到保護(hù)，使違法違約侵犯他人權(quán)益者受到法律制裁。要嚴(yán)厲打擊地方保護(hù)主義和破壞信用秩序的惡勢(shì)力、惡劣行為，真正在司法環(huán)節(jié)中提高訴訟效率，降低訴訟成本，保證司法公正。從司法部門維護(hù)銀企信用關(guān)系這一核心信用關(guān)系來講，考慮目前我國(guó)銀企信用關(guān)系中企業(yè)居于單方面違約、銀企信用關(guān)系銀行長(zhǎng)期處于信用堅(jiān)持利益受損的現(xiàn)實(shí)出發(fā)，司法部門要盡可能做到：接受銀行對(duì)逃廢債企業(yè)的申訴訴訟保全，必須迅速凍結(jié)其結(jié)算賬戶，停止對(duì)外支付；加大執(zhí)行力度，著力解決“執(zhí)行難”問題，杜絕法律“白條”，公正執(zhí)法，切實(shí)維護(hù)銀行合法權(quán)益，嚴(yán)打逃廢債行為，為創(chuàng)造良好銀企信用環(huán)境保駕護(hù)航，在防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)中作出貢獻(xiàn)。

　　要盡快以法律的形式規(guī)范公共信息、企業(yè)信息、個(gè)人信息征信數(shù)據(jù)的取得和使用程序。盡快出臺(tái)關(guān)于界定數(shù)據(jù)保密范圍的法律和法規(guī)，而在強(qiáng)制性公開大部分征信數(shù)據(jù)源的同時(shí)，確定必須保密的部分，以及確定征信數(shù)據(jù)的經(jīng)營(yíng)方式。參照發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的《公正信用報(bào)告法》，制定有關(guān)法規(guī)，嚴(yán)格規(guī)范涉及信用信息記錄、使用及評(píng)估活動(dòng)的機(jī)構(gòu)和組織的行為，逐步建立關(guān)于工商企業(yè)和公民必須依法提供真實(shí)數(shù)據(jù)的法律和法規(guī)，設(shè)置嚴(yán)懲不真實(shí)數(shù)據(jù)提供者的條款。

　　對(duì)策之三：盡快構(gòu)建信用社會(huì)以銀行為核心的有效權(quán)利主張?bào)w系

　　加快建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度。具體包括以下內(nèi)容：對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造，建立股東大會(huì)與董事會(huì)之間和董事會(huì)與管理人員之間的信任托管—委托代理的雙層嵌套的法人治理結(jié)構(gòu)。由股東大會(huì)選舉董事會(huì)；由董事會(huì)確定銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和政策，并挑選銀行高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的組織管理，成立監(jiān)事會(huì)進(jìn)行監(jiān)督；建立健全良好的公司治理機(jī)制。包括銀行清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、科學(xué)的高度防范風(fēng)險(xiǎn)的決策機(jī)制、嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制和合理的激勵(lì)約束機(jī)制、審慎的會(huì)計(jì)原則和信息披露的透明度、可持續(xù)發(fā)展的人力資源開發(fā)機(jī)制，五位一體，靠機(jī)制的力量使經(jīng)營(yíng)者更好地維護(hù)所有者的利益；要繼續(xù)整章建制，逐步形成一套責(zé)權(quán)分明、平衡制約、運(yùn)作有序、規(guī)章健全的內(nèi)部控制機(jī)制，對(duì)分支機(jī)構(gòu)科學(xué)合理授權(quán)。

　　規(guī)范銀行自身貸款行為和權(quán)利主張行為。要重構(gòu)信貸文化、政策和規(guī)程，核心是實(shí)行信貸員責(zé)任制，由信貸員根據(jù)其授權(quán)能力決定貸款的發(fā)放，責(zé)任也全部由信貸員負(fù)起，直至負(fù)擔(dān)造成不良的法律責(zé)任。盡職調(diào)查人員主要核對(duì)信貸員信貸報(bào)告真實(shí)性，發(fā)現(xiàn)主體不真實(shí)情況則堅(jiān)決予以否決。集體決策而無集體負(fù)責(zé)的信貸體制應(yīng)該成為過去。要實(shí)行堅(jiān)決權(quán)利主張?bào)w系。從貸款進(jìn)行時(shí)開始，落實(shí)一系列規(guī)范要求，嚴(yán)格貸后管理，發(fā)現(xiàn)有問題貸款及時(shí)處理，以防范企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。銀行之間要對(duì)失信、多頭開戶和逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)實(shí)行互相代扣本息、停止辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的聯(lián)合制裁。

　　強(qiáng)化商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況信息披露的透明性。信息披露是利用市場(chǎng)約束部分地替代官方監(jiān)管，通過市場(chǎng)力量并借助存款者“存款選票”來約束銀行經(jīng)營(yíng)者的行為，促使它更加審慎穩(wěn)健地經(jīng)營(yíng)。各國(guó)政府都以法令形式強(qiáng)制金融機(jī)構(gòu)向公眾提供真實(shí)有效的市場(chǎng)信息，以降低市場(chǎng)信息的非對(duì)稱性。信息披露要求信息公開的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和一致性，也要求用來披露信息的財(cái)務(wù)報(bào)表在格式、項(xiàng)目、上報(bào)口。