前幾年知名度頗高的巨人集團失誤的原因之一是在企業(yè)失控的情況下，幾個分公司的經(jīng)理將公司資金卷走。這是企業(yè)內(nèi)部控制失敗的典型案例。隨著集團企業(yè)業(yè)務(wù)區(qū)域和范圍的擴大，企業(yè)分支機構(gòu)不斷增多，如果集團內(nèi)部財務(wù)體系無法保持協(xié)同步調(diào)，信息傳遞延遲，就會導(dǎo)致應(yīng)收款增多，資金使用量大，內(nèi)部考核、管理滯后。為此，集團型企業(yè)的財務(wù)部門應(yīng)適應(yīng)這種變化，引入現(xiàn)代管理思想和管理手段來改變傳統(tǒng)的管理模式，加強企業(yè)的內(nèi)部控制管理，提高企業(yè)管理水平。企業(yè)集團是否能夠利用軟件來實施對各分公司的內(nèi)部控制呢?答案是肯定的。據(jù)悉，日前由重慶東大金算盤軟件有限公司推出的全面基于Internet的“金算盤企業(yè)管理軟件8e”，在全面滿足大型、集團型企業(yè)的內(nèi)部控制管理方面有了新的突破。 

　　集團企業(yè)由于形成的方式各不相同，構(gòu)成情況也有差別，所以不能用統(tǒng)一的組織結(jié)構(gòu)模式來要求、管理。“金算盤企業(yè)管理軟件8e”產(chǎn)品可以根據(jù)集團企業(yè)自身的特點建立合理的集團組織結(jié)構(gòu)模式，整合集團內(nèi)外部資源，發(fā)揮總部計劃、控制作用，使企業(yè)逐步達到敏捷和互動的高級形態(tài)，同時對下屬企業(yè)經(jīng)營過程中的財務(wù)活動進行預(yù)測、組織、協(xié)調(diào)、分析和控制。既可滿足同一集團內(nèi)含有不同行業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，同時還可以滿足國內(nèi)、國外不同會計準則的要求，生成相應(yīng)會計報表。 

　　一個有效的內(nèi)部控制制度需要預(yù)防性的、檢查性的和糾正性的控制。企業(yè)一旦檢查出了錯誤和舞弊，應(yīng)該給予糾正；同時制定預(yù)防性控制措施以確保錯誤和舞弊不再發(fā)生。如果能事先預(yù)防錯誤和舞弊而不是事后檢查和糾正，這樣的內(nèi)部控制制度將給企業(yè)帶來更大的價值。金算盤企業(yè)管理軟件8e產(chǎn)品的預(yù)算管理正是基于這一目的進行開發(fā)設(shè)計的，利用它可對企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行事前預(yù)測、事中控制、事后分析的管理，通過完整的預(yù)算制定、預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤分析對企業(yè)運營環(huán)節(jié)的各項費用進行有效控制，降低集團營運成本。 

　　通過對財務(wù)費用的控制，比較借款利息率，尋求借款和籌資的多項渠道可控制借款和籌資成本，及時調(diào)度資金，按期歸還借款，對企業(yè)內(nèi)部占用資金確定適當(dāng)定額，超出定額的核收資金占用費，監(jiān)控資金運用及使用的時效。金算盤企業(yè)管理軟件8e產(chǎn)品的預(yù)算管理不僅可以對企業(yè)的財務(wù)進行預(yù)算和控制，同時可以對企業(yè)的所有經(jīng)營活動進行預(yù)算和控制。例如：在銷售方面，督促銷售收入進度，銷售收入和銷售費用掛鉤考核，確定必要的銷售收入收益率，激勵和獎勵銷售收益率的提高，控制銷售費用，按企業(yè)產(chǎn)品定價機構(gòu)確定的價格監(jiān)督產(chǎn)品實際售價，監(jiān)控銷售回款率，監(jiān)控清理應(yīng)收貨款進度，監(jiān)控市場開發(fā)、產(chǎn)品開發(fā)的投入產(chǎn)出進度和效果。 

　　通過預(yù)算管理不僅能對集團企業(yè)進行整體規(guī)劃，更重要的是在預(yù)算的編制過程中，可以有效地協(xié)調(diào)集團內(nèi)部各個層次的目標方向，從而達到集團內(nèi)部各層次有效溝通的目的。通過資金管理這一制約手段，將企業(yè)的資金、成本費用以及資本性支出等全面納入預(yù)算管理范疇，從而在企業(yè)集團內(nèi)形成縱向到底、橫向到邊的預(yù)算控制網(wǎng)絡(luò)。 

　　資金作為企業(yè)運營的基礎(chǔ)是企業(yè)財務(wù)管理的重要內(nèi)容，集團企業(yè)應(yīng)加強集團資金管理，強化集團投資中心的作用，把握資金的來龍去脈，對資金進行合理的分配與運用，同時對資金的調(diào)撥進行嚴密的權(quán)限控制，減少企業(yè)資金流失。 

　　“金算盤企業(yè)管理軟件8e”資金管理圍繞資金計劃——計劃執(zhí)行情況跟蹤——計劃監(jiān)控、調(diào)整保證資金運作渠道的暢通，以提高資金運作效率。資金管理以集團公司作為投資中心，通過制定籌資、投資計劃、資金下?lián)苡媱?、項目資金計劃等實現(xiàn)集團對下屬分支機構(gòu)的資金分配的管理；同時，通過對資金計劃執(zhí)行情況的跟蹤分析實現(xiàn)對分支機構(gòu)資金運用的監(jiān)控，履行資金結(jié)算的職能，幫助企業(yè)實現(xiàn)內(nèi)部資金調(diào)撥、資金計息等管理，通過整體信貸規(guī)模降低企業(yè)風(fēng)險。 

　　減少應(yīng)收賬款，控制壞賬，加強應(yīng)付款管理是提高資金運用率的最直接、最有效的手段。金算盤企業(yè)管理軟件8e的應(yīng)收、應(yīng)付管理以業(yè)務(wù)單據(jù)、應(yīng)收或應(yīng)付單為原始單據(jù)對客戶或供應(yīng)商進行集中管理，對應(yīng)收賬款從產(chǎn)品、客戶、地區(qū)、部門、業(yè)務(wù)員等多種角度進行考核，配合應(yīng)收款報警管理，有效控制、減少應(yīng)收賬款，盡量避免壞賬發(fā)生，提高資金運作效率。 

　　總之，解決企業(yè)內(nèi)控，需要軟件具有這樣的功能：幫助企業(yè)強化內(nèi)部管理；監(jiān)控集團經(jīng)營資本和資金流向；提高企業(yè)對市場反應(yīng)的靈活性和財務(wù)效率；提高對企業(yè)內(nèi)部其他部門和內(nèi)部組織的財務(wù)管理水平；提供更豐富的戰(zhàn)略性財務(wù)信息，強有力的財務(wù)分析和決策支持。