掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
安卓版本:8.7.50 蘋果版本:8.7.50
開發(fā)者:北京正保會計(jì)科技有限公司
應(yīng)用涉及權(quán)限:查看權(quán)限>
APP隱私政策:查看政策>
HD版本上線:點(diǎn)擊下載>
【摘要】筆者基于對某市基層銀行的大量調(diào)研,分析了基層銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上存在的四大問題和銀行操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的本質(zhì)原因,提出了控制基層銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的對策。
【關(guān)鍵詞】操作風(fēng)險(xiǎn);制度;基層銀行
信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)面臨的三大風(fēng)險(xiǎn)。長期以來,信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)一直是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主角,只是近年來銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案件的頻發(fā)才使操作風(fēng)險(xiǎn)的控制逐漸受到全球銀行界的高度重視。如美國所羅門兄弟公司因賬務(wù)處理錯誤形成的6000萬美元的損失,日本大和銀行因操作風(fēng)險(xiǎn)控制制度缺失導(dǎo)致的11億美元的損失。我國此類案件也不乏其數(shù),如中行的“高山卷款10億潛逃案”,建行的“吉林金融詐騙案”,農(nóng)行的“邯鄲金庫5500萬被盜案”等。
巴塞爾委員會將商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)定義為:由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失效,或由于外部事件的影響,造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)的特征是:覆蓋范圍廣,成險(xiǎn)概率高,人為因素大。這一風(fēng)險(xiǎn)時刻伴隨著商業(yè)銀行經(jīng)營過程的始終,關(guān)系到商業(yè)銀行的生存和發(fā)展,是不得不研究的課題。而“操作”主要由基層來完成,所以基層銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制的研究更具有現(xiàn)實(shí)意義。
一、基層行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問題
從對某市某行基層網(wǎng)點(diǎn)調(diào)研情況看,主要存在如下具體問題:
?。ㄒ唬┚C合柜員制下的操作風(fēng)險(xiǎn)
1.在綜合柜員制下,柜員單人為客戶提供金融服務(wù),業(yè)務(wù)品種增加、業(yè)務(wù)量增大、勞動強(qiáng)度也不斷增大,高強(qiáng)壓力下,稍有放松便可能出現(xiàn)差錯形成風(fēng)險(xiǎn)。新業(yè)務(wù)知識和新操作技能的欠缺也是造成操作風(fēng)險(xiǎn)的一個重要原因。
2.職業(yè)道德因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。有些柜員由于工作態(tài)度不認(rèn)真、操作不經(jīng)心,導(dǎo)致操作失誤。柜員之間、柜員和主管授權(quán)人員之間互不防范,也造成風(fēng)險(xiǎn)隱患。
3.考核激勵模式的偏異性。股改上市后,許多行在經(jīng)營轉(zhuǎn)型上逐漸向營銷創(chuàng)利這一重心轉(zhuǎn)移,對基層網(wǎng)點(diǎn)的考核更注重規(guī)模指標(biāo)和速度指標(biāo)。這種導(dǎo)向必然造成柜員把主要精力用于營銷而忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量,潛在的風(fēng)險(xiǎn)越積越重。
4.基層網(wǎng)點(diǎn)柜員更換頻繁。近幾年,新入行的員工大多被安排到操作一線,他們雖然學(xué)歷較高,但工作能力不強(qiáng),剛剛熟悉業(yè)務(wù),又被充實(shí)到其他崗位了。周而復(fù)始,基層行成為新員工的培訓(xùn)基地,這也增加了操作風(fēng)險(xiǎn)。
?。ǘ┲厥潞蠊芾?,輕事前防范
在這種理念的支配下,銀行看重的是對已發(fā)生或已存在風(fēng)險(xiǎn)的事后懲處,試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn),而對事前的防范和事中的控制關(guān)注較少。
(三)基層行存在有章不循、違章操作的問題
員工由于風(fēng)險(xiǎn)防范意識薄弱,不能嚴(yán)格履行崗位職責(zé),信任代替紀(jì)律、習(xí)慣代替制度、情面代替管理的現(xiàn)象較普遍。
(四)股改后“人情機(jī)制”仍未打破
盤根錯節(jié)的人際關(guān)系網(wǎng)使商業(yè)銀行難以按照現(xiàn)代商業(yè)銀行的制度規(guī)范進(jìn)行資源的調(diào)配和管理,導(dǎo)致效率低下、風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)。
二、操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因的深層探討
雖然“基層”是“操作”的前臺,但操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因,絕不在“基層”本身。
?。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行體制上實(shí)現(xiàn)了與國際的接軌,但相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念卻沒有跟進(jìn)
在封閉經(jīng)濟(jì)條件下,商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)并不突出,雖然國有銀行也曾因內(nèi)部控制等的不完備或失效,或某一外部事件的影響,造成直接或間接損失,但無論從損失的額度還是影響力來看,與今天相比都只是小巫見大巫。“接軌”使銀行面臨巨大的競爭壓力,銀行不得不迅速拓展業(yè)務(wù)范圍,這為其帶來機(jī)遇的同時也帶來了風(fēng)險(xiǎn),而風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理念卻沒有及時跟進(jìn)。
?。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度缺失
操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)決定其產(chǎn)生大多與內(nèi)部人為控制因素有關(guān),因此控制操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是內(nèi)部控制制度的完善。而良好的內(nèi)控制度是建立在良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上的,良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)又依賴于明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。雖然上市的商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系相對明晰,但國有體制的慣性還沒有徹底消除。
?。ㄈ]有形成內(nèi)部控制文化
操作風(fēng)險(xiǎn)是一種幾乎覆蓋銀行所有部門、所有人員的全方位風(fēng)險(xiǎn)。國內(nèi)外統(tǒng)計(jì)研究發(fā)現(xiàn),大部分的損失事件是由處于業(yè)務(wù)第一線的工作人員造成的,所以必須制定出全體員工“愿意”遵守的統(tǒng)一的、權(quán)威的、全面的規(guī)章制度。而這“愿意”是出自心靈、發(fā)自肺腑,源于濃厚的企業(yè)文化。不形成內(nèi)部控制的文化,根本無法控制源于每個人、甚至每個崗位的操作風(fēng)險(xiǎn)。
(四)缺乏市場約束和外部監(jiān)管機(jī)制
國外大都有權(quán)威的評級機(jī)構(gòu),通過其對銀行各項(xiàng)指標(biāo)的收集、分析、判斷,向公眾及時提供有效的信息,從而對銀行形成外部監(jiān)督和約束。同時由于存在發(fā)達(dá)的控制權(quán)市場和經(jīng)理人市場,市場并購的壓力也使高管人員無法對操作風(fēng)險(xiǎn)掉以輕心。而以上兩方面我國都不健全,就使得操作風(fēng)險(xiǎn)的控制缺乏外部促動力。
三、基層行控制操作風(fēng)險(xiǎn)的措施
?。ㄒ唬┙⑦m合基層行自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系
基層行要建立適合自身風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立的組織體系,增強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制的活力;要建立鼓勵員工主動發(fā)現(xiàn)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制,及時傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息,使風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率降到最低。
?。ǘ┙∪僮黠L(fēng)險(xiǎn)管理制度,提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平
1.規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。對業(yè)務(wù)操作全過程應(yīng)遵守的各類規(guī)章制度和操作環(huán)節(jié)制定出詳細(xì)、明確的操作流程,達(dá)到可控、流暢、細(xì)化和可操作。
2.完善和細(xì)化崗位責(zé)任制,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的追究制度。對崗位職責(zé)進(jìn)行科學(xué)、嚴(yán)密的劃分,完善崗位之間業(yè)務(wù)結(jié)合點(diǎn)的權(quán)限、責(zé)任,建立一種相互配合、相互監(jiān)督、相互制約的內(nèi)控制度。對有章不循和違規(guī)操作的要嚴(yán)格地追究、嚴(yán)厲地處罰。
3.建立行之有效的獎懲機(jī)制,做好激勵引導(dǎo)。通過激勵制度使員工的報(bào)酬與風(fēng)險(xiǎn)控制掛鉤,使員工在追求個人利益最大化的同時實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可控。
?。ㄈ⒉僮黠L(fēng)險(xiǎn)納入管理文化建設(shè)中,打造基層行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化
基層行要精心打造適合自身特點(diǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化,建立一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境要素于一體的企業(yè)文化,強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識,引導(dǎo)員工樹立對風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)同感,使其真正意識到防范操作風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)。
1.加強(qiáng)職業(yè)道德教育、提高員工素質(zhì),尤其對于新入行員工,要在他們踏上工作崗位的第一天,就將內(nèi)控文化理念灌輸?shù)剿麄兊乃枷胫?,為操作風(fēng)險(xiǎn)的防范做好最基本的準(zhǔn)備。
2.加強(qiáng)內(nèi)控安全意識教育。一方面要提高員工對內(nèi)控安全重要性的認(rèn)識;另一方面,通過認(rèn)真解析一些典型案例,強(qiáng)化柜員自覺規(guī)范操作的意識。
3.強(qiáng)化內(nèi)控優(yōu)先的意識。正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與制度執(zhí)行的關(guān)系,將內(nèi)控貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的全過程,克服制度阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的偏見,自覺執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度。
?。ㄋ模┙⒔∪珒?nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制,切實(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患
1.加強(qiáng)運(yùn)行督導(dǎo),認(rèn)真做好網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)的檢查工作。針對工作中存在的薄弱環(huán)節(jié),采取定期檢查、不定期檢查、突擊檢查、全面檢查、重點(diǎn)抽查、監(jiān)控系統(tǒng)檢查等多種檢查方式,對大額業(yè)務(wù)、反交易業(yè)務(wù)、特殊業(yè)務(wù)要進(jìn)行單獨(dú)檢查。
2.明確總會計(jì)、營業(yè)經(jīng)理職責(zé),強(qiáng)化業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)場監(jiān)控??倳?jì)、營業(yè)經(jīng)理應(yīng)堅(jiān)持對每一筆業(yè)務(wù)進(jìn)行科學(xué)合理的檢查和監(jiān)管,做好事前控制和事中監(jiān)管,把好風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)口。
3.認(rèn)真做好事后監(jiān)督工作。監(jiān)督中心要嚴(yán)格按照有關(guān)操作規(guī)程和規(guī)定,認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé),加強(qiáng)對重點(diǎn)網(wǎng)點(diǎn)、重要柜員、重點(diǎn)時間、重要業(yè)務(wù)、重要環(huán)節(jié)的監(jiān)督,特別是對大額資金流向、柜員辦理本人業(yè)務(wù)、錯賬沖正、反交易、內(nèi)部賬戶取現(xiàn)等業(yè)務(wù)做到重點(diǎn)監(jiān)督。對發(fā)現(xiàn)的問題,嚴(yán)厲查處,以防再犯。
4.加強(qiáng)對監(jiān)督檢查人員的管理。對總會計(jì)、運(yùn)行督導(dǎo)員、營業(yè)經(jīng)理等管理人員職責(zé)履職情況進(jìn)行定期或不定期檢查并形成制度,以約束其行為、提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
【參考文獻(xiàn)】
[1] 常巍.國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)研究.中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社,2007年.
安卓版本:8.7.50 蘋果版本:8.7.50
開發(fā)者:北京正保會計(jì)科技有限公司
應(yīng)用涉及權(quán)限:查看權(quán)限>
APP隱私政策:查看政策>
HD版本上線:點(diǎn)擊下載>
官方公眾號
微信掃一掃
官方視頻號
微信掃一掃
官方抖音號
抖音掃一掃
Copyright © 2000 - galtzs.cn All Rights Reserved. 北京正保會計(jì)科技有限公司 版權(quán)所有
京B2-20200959 京ICP備20012371號-7 出版物經(jīng)營許可證 京公網(wǎng)安備 11010802044457號