摘要：目前，我國中小企業(yè)融資面臨著自身規(guī)模小、銀行信貸難及擔(dān)保體制不健全等諸多方面因素的影響，如何解決中小企業(yè)融資難問題成為政府、企業(yè)和研究學(xué)者所共同關(guān)注的課題。要破解這一難題，目前必須從中小企業(yè)自身體制的健全、推動建立多層次的直接融資體系，積極推動對于中小企業(yè)的經(jīng)營服務(wù)創(chuàng)新和體制機制等方面入手。

　　中小企業(yè)作為國內(nèi)生產(chǎn)總值的重要組成部分，在經(jīng)濟社會發(fā)展中的作用和地位日益增強，中小企業(yè)已經(jīng)成為中國經(jīng)濟增長、市場繁榮、技術(shù)創(chuàng)新和擴大就業(yè)的重要基礎(chǔ)，并以其靈活的運行機制和市場適應(yīng)能力，成為我國體制改革、經(jīng)濟發(fā)展、社會和諧和對外開放的重要推動力。

　　一、中小企業(yè)融資難的原因分析

　　在國際金融危機的沖擊下，中小企業(yè)受的影響應(yīng)當(dāng)說是首當(dāng)其沖的，融資難，貸款難，資金短缺這是最主要的問題，已經(jīng)成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，引起了中央領(lǐng)導(dǎo)高度重視和社會各界的廣泛關(guān)注。中小企業(yè)融資難、貸款難應(yīng)該說也是一個世界性的難題，從我國看，既有體制機制問題，也有中小企業(yè)自身的問題，我們分析主要有四個方面的原因：

　　（一）中小企業(yè)自身的問題。

　?。?）中小企業(yè)資本規(guī)模小，信息觀念淡漠，導(dǎo)致銀行放貸慎之又慎。中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，生產(chǎn)技術(shù)水平落后，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一且科技含量低，抵御風(fēng)險能力差，經(jīng)不起原材料或產(chǎn)品價格的波動，經(jīng)營風(fēng)險較大。不少中小企業(yè)信息披露意識不強，財務(wù)治理水平低下，信息缺乏客觀和透明。此外，個別中小企業(yè)還惡意抽逃資金，拖欠帳款、空殼經(jīng)營、懸空銀行債權(quán)，造成信貸資金流失，嚴重損害了中小企業(yè)的整體信用水平。（2）中小企業(yè)財務(wù)制度不健全，內(nèi)部控制制度不完善，會計信息失真，造成銀行與企業(yè)信息不對稱，為中小企業(yè)融資增加了難度。椐調(diào)查，我國中小企業(yè)50%以上財務(wù)制度不健全，許多中小企業(yè)的經(jīng)營治理者自身素質(zhì)較低，缺乏應(yīng)有的財務(wù)治理知識，對重大的財務(wù)決策全憑自己拍腦袋來決定，治理非常混亂。同時，企業(yè)為了應(yīng)付監(jiān)督部門的檢查，還要預(yù)備兩套帳，甚至多套帳，這樣，企業(yè)很難提供準(zhǔn)確的會計信息資料，銀行也無法摸清企業(yè)的真實面目，增加銀行對企業(yè)貸款的風(fēng)險。

　?。ǘ你y行方面來看，我國的銀行大部分是商業(yè)銀行，它需要考慮自身的風(fēng)險，自身的利潤，因此對于中小企業(yè)的貸款條件更加嚴格。（1）體制政策上的失衡直接影響銀行貸款與直接融資的渠道。我國金融機構(gòu)仍以四大商業(yè)銀行為主，銀行業(yè)的高度壟斷與產(chǎn)業(yè)的高度壟斷相一致，導(dǎo)致四大銀行只愿給國有企業(yè)貸款。這主要是因為中小企業(yè)與國有銀行在所有制上的差異，造成銀行與企業(yè)之間制度障礙。此外，國家還規(guī)定對銀行的逾期、呆帳等不良貸款實行追究制，因此銀行方面對中小企業(yè)的放貸自然多一份謹慎和小心。（2）信息不對稱影響銀行與中小企業(yè)之間的關(guān)系。通常，中小企業(yè)在經(jīng)營治理狀況方面比銀行擁有更多信息，因此，中小企業(yè)就有優(yōu)勢在合同簽訂的過程中或事后的資金使用過程中損害銀行的利益，使銀行承擔(dān)過多的風(fēng)險。由于中小企業(yè)與大企業(yè)在經(jīng)營透明度和保證、抵押能力上的差別，以及貸款規(guī)模導(dǎo)致治理成本上的差異，使銀行缺乏為家庭式中小企業(yè)提供更多融資服務(wù)的動力。

　?。ㄈ┪覈行∑髽I(yè)的融資活動主要還是以傳統(tǒng)的融資機構(gòu)貸款融資為主，而且資金來源主要是國有銀行，其貸款來源過于集中，不利于銀行的風(fēng)險防范。另外改革開放以來，我國中小企業(yè)數(shù)量將近增長了5倍，而金融機構(gòu)數(shù)量卻只增長了一倍，這也一定程度上造成了中小企業(yè)的融資困難局面。 從貸款條件來看，大多數(shù)貸款利率在5%--8%之間，貸款期限在6—12個月，總貸款額不超過500萬元。貸款數(shù)額的限制和成本的過高不利于中小企業(yè)從事回報期長、收益高的項目，從而阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展。

　　此外，中小企業(yè)信用擔(dān)保的機制體制不健全，這方面也做了很多工作，中央財政、地方財政拿出資金建立擔(dān)保機構(gòu)，但是覆蓋面不夠，力度不夠。且現(xiàn)行的《證券法》對上市公司的嚴格要求，“主板市場”的上市公司主要是國有大型企業(yè)，針對家庭式企業(yè)，尤其是非國有科技企業(yè)的“二板市場”的缺失，基金組織及其他形式的融資尚處于初建階段，使得中小企業(yè)直接融資的渠道很難實現(xiàn)。

　　二、解決中小企業(yè)融資難問題的對策

　　中小企業(yè)要發(fā)展，改善融資服務(wù)是關(guān)鍵，中小企業(yè)融資難是個歷史性的難題，產(chǎn)生的原因很多，破解這個難題也是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要政府、銀行、企業(yè)的共同努力。

　?。ㄒ唬┲行∑髽I(yè)自身素質(zhì)的提高。

　　1.加快提高中小企業(yè)的市場競爭力。

　　各級政府要積極引導(dǎo)中小企業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整，每年篩選一批優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)進行培育，重點扶持科技型、就業(yè)型、資源綜合利用型、農(nóng)副產(chǎn)品加工型、出口創(chuàng)匯型、社區(qū)服務(wù)型和信息服務(wù)型中小企業(yè)的發(fā)展。鼓勵和支持中小企業(yè)增加科技投入，加快技術(shù)改造和新產(chǎn)品開發(fā)，大力發(fā)展科技含量高、技術(shù)先進、市場競爭力強的名優(yōu)產(chǎn)品，加快產(chǎn)品的換代速度，提高企業(yè)的經(jīng)營效益和市場競爭力，增強銀行對中小企業(yè)信貸投入的信心。

　　2.全面提高經(jīng)營管理水平。

　　各級政府及有關(guān)部門要引導(dǎo)和督促中小企業(yè)改善經(jīng)營管理，建立健全規(guī)范的生產(chǎn)經(jīng)營制度和企業(yè)管理制度，打破傳統(tǒng)的家族式經(jīng)營管理模式，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。要積極引進和招聘人才，改善人力資源結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營管理水平。要幫助中小企業(yè)加強財務(wù)管理，建立健全各項財務(wù)管理制度，盡快形成規(guī)范的財務(wù)體系，確保會計資料真實完整。中小企業(yè)在申請銀行貸款和向其他金融機構(gòu)融資時，必須按規(guī)定提供真實、可靠的企業(yè)財務(wù)報表和資產(chǎn)清單，增強銀行對企業(yè)的信任度。

　　3.打造“誠信”品牌。

　　中小企業(yè)要增強“誠信為本、操守為重”的觀念，牢固樹立信譽興業(yè)的思想，增強重合同、守信用的自我約束意識，自覺地按市場經(jīng)濟規(guī)則辦事，堅持誠實經(jīng)營、履約守信，按借款合同償還貸款本息，提高企業(yè)的資信度，靠良好的信譽贏得銀行的信任和支持，以信用求得自身的發(fā)展。

　?。ǘ┩苿咏⒍鄬哟蔚闹苯尤谫Y體系。

　　建立健全信貸服務(wù)組織體系。各國有商業(yè)銀行省級分行應(yīng)明確為中小企業(yè)服務(wù)的業(yè)務(wù)部門，研究、制定和督促、落實支持中小企業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策措施，明確提出支持中小企業(yè)發(fā)展的工作目標(biāo)、實施步驟，并定期考核；各股份制商業(yè)銀行要結(jié)合本行實際，在中小企業(yè)中篩選和培育優(yōu)良客戶，為中小企業(yè)提供全面的信貸服務(wù)；城市商業(yè)銀行、城市信用社要緊密結(jié)合本地經(jīng)濟發(fā)展實際，強化“立足地方、服務(wù)中小”的市場定位，在控制風(fēng)險的前提下，千方百計滿足中小企業(yè)的信貸需求。

　?。ㄈ┓e極推動對于中小企業(yè)的經(jīng)營服務(wù)創(chuàng)新和體制機制的創(chuàng)新。

　　目前我國政府的信用擔(dān)保體系尚處于初步發(fā)展?fàn)顟B(tài)。但由于我國商業(yè)銀行普遍推行了抵押、擔(dān)保制度，而大部分中小企業(yè)難以提供符合抵押條件的抵押物，所以導(dǎo)致一些成長性較好的中小型企業(yè)無法獲得貸款，信用保證制度可以使得那些按正常渠道無法獲得到貸款的小企業(yè)得到了資金上的支持。

　　我國中小企業(yè)信用擔(dān)保機制剛剛開始成立，業(yè)務(wù)管理和經(jīng)營模式都處于探索階段，有許多問題需要進一步研究和解決。要在不斷摸索適應(yīng)我國國情的中小企業(yè)擔(dān)保機制的基礎(chǔ)上，加強對擔(dān)?；鸬墓芾怼⒈O(jiān)督，加快信用擔(dān)保體系市場化、規(guī)范化的步伐。強化中小企業(yè)的信用觀念，建立起中小企業(yè)信用評級和信用登記制度；謹慎選擇擔(dān)保對象，建立起信用擔(dān)保的風(fēng)險控制與防范體系；加強對擔(dān)保項目的跟蹤檢測，以便及時發(fā)現(xiàn)和處理問題，建立起擔(dān)保風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)；深化擔(dān)保機構(gòu)的內(nèi)部管理；強化擔(dān)保機構(gòu)的外部約束，加強擔(dān)保業(yè)務(wù)全過程的質(zhì)量控制，建立起科學(xué)嚴格的擔(dān)保操作管理責(zé)任制；根據(jù)實際情況建立不同模式的信用擔(dān)保機構(gòu)，推動擔(dān)保產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。

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