摘要：在信用卡¹風險中，持卡人的道德風險日益凸現(xiàn)。在銀行卡聯(lián)網(wǎng)通用體系下，這種源于發(fā)卡端的風險已逐漸延伸至收單機構(gòu)。本文闡述了在信用卡套現(xiàn)中由持卡人道德風險所引發(fā)的收單業(yè)務風險，并在明確收單機構(gòu)角色定位和收單責任的基礎(chǔ)上，提出了收單機構(gòu)對于此類風險的預防、識別和補救措施。

　　關(guān)鍵詞：道德風險，信用卡套現(xiàn)，收單責任，收單業(yè)務風險管理

　　道德風險是指經(jīng)濟活動中的一方不完全承擔潛在風險或現(xiàn)時風險后果時所采取的自身效用最大化的自利行為。在競爭日益激烈的發(fā)卡市場中，各發(fā)卡銀行不同程度地放松了對申請人的資信審查，導致了發(fā)卡膨脹和授信過度，擴張了包括道德風險在內(nèi)的各種信用卡風險。

　　典型的持卡人道德風險表現(xiàn)為持卡人參與欺詐交易²，進而否認交易，以達到逃避還款的目的。根據(jù)現(xiàn)行的銀聯(lián)卡業(yè)務運作規(guī)章，發(fā)卡銀行完全有可能將由此遭受的損失轉(zhuǎn)嫁至收單機構(gòu)。這種基于持卡人道德風險引發(fā)的收單業(yè)務風險亟需引起收單機構(gòu)的高度重視。

　　1.信用卡套現(xiàn)蔓延的成因

　　目前以貸款咨詢、財務顧問、養(yǎng)卡公司等名義出現(xiàn)的專業(yè)信用卡套現(xiàn)中介機構(gòu)有隱性蔓延的態(tài)勢，再加上“兼營”信用卡套現(xiàn)的特約商戶，保守估計套現(xiàn)商戶涉及面占全部存量商戶的5%左右。作為一種“民間融資渠道”，信用卡套現(xiàn)實質(zhì)上是一種欺詐銀行資金的違法行為，存在放大信貸規(guī)模，危害金融安全等潛在風險，同時會產(chǎn)生竊取信用卡資金，洗錢犯罪等衍生風險。

　　1.1信用卡套現(xiàn)能提供迅捷的短期資金來源

　　由于目前我國銀行體系融資的定價和審批較為嚴格，資信程度不夠或沒有擔保的企業(yè)和個人很難取得銀行授信。而通過信用卡套現(xiàn)，持卡人可以迅捷地獲取最長達60天的免息銀行資金³。如果多卡循環(huán)套現(xiàn)，理論上可以無限期地占用這部分銀行資金。出于短期資金周轉(zhuǎn)或投機需求，信用卡套現(xiàn)被不斷放大。

　　1.2特約商戶能以低成本獲取高收益

　　除了為熟人偶爾提供套現(xiàn)便利外，特約商戶收取的套現(xiàn)手續(xù)費收益扣除支付的刷卡交易手續(xù)費后的凈利潤相當可觀。無論是專業(yè)信用卡套現(xiàn)公司還是“兼營”套現(xiàn)的特約商戶，均無顯性的風險和成本，在高收益誘惑下，涉及套現(xiàn)的商戶面逐步擴大。

　　1.3收單機構(gòu)被動發(fā)展高風險商戶

　　近年來，各發(fā)卡銀行相繼開展收單業(yè)務，加上專業(yè)化收單機構(gòu)、第三方服務機構(gòu)在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)扎堆競爭，市場競爭壓力加劇，各收單機構(gòu)在競相壓價的同時，已無法花費更多的精力去篩選商戶。在這種情況下，潛在的套現(xiàn)等高風險商戶入網(wǎng)不可避免，再加上后繼管理措施不到位，造成了套現(xiàn)商戶不斷增多。

　　1.4缺乏打擊信用卡套現(xiàn)手段和依據(jù)

　　《刑法》規(guī)定了四類信用卡詐騙活動⁴，但對信用卡套現(xiàn)行為未作出明文禁止規(guī)定，因此打擊信用卡套現(xiàn)缺乏法律依據(jù)。同時，由于信用卡套現(xiàn)商戶面廣、量大，絕對資金量較小，行政管理手段缺失，司法成本過大，造成了對信用卡套現(xiàn)的打擊力度不夠。

　　2.持卡人道德風險引發(fā)收單機構(gòu)風險的途徑

　　當信用卡套現(xiàn)產(chǎn)生的還款義務，因持卡人到期現(xiàn)金鏈斷裂而無法償還，或持卡人主觀惡意而拒不償還時，持卡人往往會故意否認本人交易⁵，以達到逃避歸還欠款的目的。在實務中，發(fā)卡銀行面對持卡人否認交易拒絕還款時，需向收單機構(gòu)調(diào)取POS簽購單據(jù)核實簽名，以證明是持卡人本人交易而要求其履行償還義務。

　　2007年12月施行的《銀聯(lián)卡差錯處理操作指引（1.01版）》賦予了發(fā)卡銀行調(diào)單主體資格⁶。這種當發(fā)卡銀行面臨資金損失而主動發(fā)起的調(diào)單，權(quán)利有效期長達六個月。也就是說，當一筆信用卡交易成功后，在未來六個月時間內(nèi)，收單機構(gòu)都面臨發(fā)卡銀行調(diào)單的可能。

　　由于涉嫌套現(xiàn)的特約商戶規(guī)模小、流動性大，內(nèi)部管理混亂，一旦出現(xiàn)交易單據(jù)丟失甚至惡意倒閉等情況，收單機構(gòu)將無法從特約商戶處獲取原始交易單據(jù)，而被迫對發(fā)卡銀行發(fā)起的調(diào)單，以“04-交易憑證無法提供”進行回復，或者超期不予回復。在這種情況下，發(fā)卡銀行就認為持卡人否認交易的情況屬實，并發(fā)起退單⁷，而收單機構(gòu)必須履行退單資金的先行償付義務，再由收單機構(gòu)向商戶進行追索。如果追索失敗，收單機構(gòu)將因此承擔最終損失。持卡人道德風險延伸至收單機構(gòu)的過程如下圖所示：

　　圖：持卡人道德風險延伸至收單機構(gòu)的途徑及風險控制環(huán)節(jié)

　　3.收單機構(gòu)的角色定位和風險管理

　　在一個完整的銀行卡受理體系中，收單機構(gòu)不僅定位于“市場拓展者”，同時扮演著“特約商戶管理者”和“交易安全維護者”的角色，承擔著商戶管理和安全交易的責任和義務。2009年4月召開的人民銀行等四部委聯(lián)席會議研究了加強銀行卡風險管理，預防和打擊銀行卡犯罪的政策措施，要求收單機構(gòu)要加強銀行卡受理市場的風險管理，全面落實收單機構(gòu)對特約商戶的管理責任。

　　對此，收單機構(gòu)應明確自身責任義務，高度重視信用卡套現(xiàn)可能引發(fā)的風險，從事前、事中、事后三個階段強化內(nèi)部控制，加強各方協(xié)作，盡可能降低風險，建立風險補償機制，切實履行收單機構(gòu)的職責，促進銀行卡受理市場又好又快地健康發(fā)展。

　　3.1事前控制

　　事前控制立足于風險預防，收單機構(gòu)應在前端識別風險商戶，拒絕入網(wǎng)，管好商戶POS機具，從源頭上降低風險發(fā)生的可能性。

　　3.1.1從嚴審批新商戶入網(wǎng)

　　對所有新入網(wǎng)商戶，應通過中國銀聯(lián)風險信息共享系統(tǒng)進行審驗，從簽約材料的審核和現(xiàn)場查核實兩個環(huán)節(jié)進行控制。由于套現(xiàn)等高風險商戶一般集中在銀行卡交易手續(xù)費率較低（1%及以下）行業(yè)的個體工商戶⁸，因此對此類商戶入網(wǎng)要從嚴把關(guān)，應實地查看其主營業(yè)務開展情況，重點強調(diào)和提示銀行卡受理協(xié)議中有關(guān)禁止類交易的條款。

　　3.1.2加強對特約商戶的風險教育

　　收單機構(gòu)對新入網(wǎng)商戶要加強風險警示教育，指導其規(guī)范操作，安全交易，提高風險意識。對已入網(wǎng)的特約商戶，要定期開展后續(xù)培訓和持續(xù)督導，落實風險責任，維護存量市場的穩(wěn)定健康運行。

　　3.1.3建立風險商戶信息通報機制

　　人民銀行支付結(jié)算主管部門應從維護轄區(qū)銀行卡受理市場理性競爭和穩(wěn)定發(fā)展的高度，牽頭建立收單機構(gòu)信息共享機制，定期通報風險商戶及其經(jīng)營者名單，交流本地區(qū)打擊信用卡套現(xiàn)等欺詐交易的動態(tài)情況，防止風險商戶在其他收單機構(gòu)重復入網(wǎng)。

　　3.1.4加強收單機構(gòu)與發(fā)卡銀行的信息溝通協(xié)調(diào)

　　收單機構(gòu)和發(fā)卡銀行應保持良好的信息溝通和交流。當收單機構(gòu)發(fā)現(xiàn)POS終端集中頻繁出現(xiàn)同一銀行信用卡交易時，收單機構(gòu)要高度懷疑欺詐交易的可能，并將交易卡號及時告知發(fā)卡銀行，便于發(fā)卡銀行對持卡人交易進行監(jiān)控和采取止付等措施制止非法交易再次發(fā)生。同樣，發(fā)卡銀行對已確認的欺詐交易卡號，應跟蹤其刷卡終端，把交易終端號及時告知各收單機構(gòu)，提示風險。通過這種雙向的信息溝通與交流，能夠較好地遏制包括信用卡套現(xiàn)在內(nèi)的一系列信用卡欺詐交易活動。

　　3.1.5加強對POS機具的管理

　　移動POS機具的使用，使得信用卡套現(xiàn)活動的流動性加劇，跨地區(qū)套現(xiàn)商戶已不鮮見。收單機構(gòu)要重視移動POS機具的管理，謹慎投放移動POS機具，并要求電信運營商關(guān)閉SIM卡漫游功能，限制移動POS機具的跨地區(qū)交易，這在一定程度上可以控制信用卡套現(xiàn)的蔓延。

　　3.2事中控制

　　事中控制立足于風險識別，收單機構(gòu)應對已入網(wǎng)的特約商戶開展持續(xù)的交易監(jiān)控和現(xiàn)場調(diào)查，對涉嫌信用卡套現(xiàn)的商戶，應采取限制交易、撤回POS終端的措施，把風險控制在潛在狀態(tài)。

　　3.2.1開展持續(xù)的交易監(jiān)控⁹

　　交易監(jiān)控可以采用計算機監(jiān)控和人工甄別相結(jié)合的方式，通過設(shè)置縱向比較、大額交易等風險識別指標，建立風險監(jiān)控模型，由計算機初步篩選出涉嫌套現(xiàn)商戶的名單。然后由專業(yè)風險管理人員調(diào)取交易，運用職業(yè)判斷，進行人工甄別。

　　3.2.2現(xiàn)場調(diào)查涉嫌套現(xiàn)商戶

　　對確認的涉嫌套現(xiàn)商戶，收單機構(gòu)應及時開展現(xiàn)場調(diào)查，在現(xiàn)場調(diào)查過程中，要積極爭取工商、稅務機關(guān)等部門配合，了解商戶的實際經(jīng)營和銀行卡交易情況，一旦發(fā)現(xiàn)其交易與經(jīng)營規(guī)模明顯不符，或機具被挪用等異常情況，應認定其為風險商戶。

　　3.2.3采取強制退網(wǎng)措施制止其交易

　　對認定的風險商戶，收單機構(gòu)要依據(jù)銀行卡受理協(xié)議，采取強制措施，及時凍結(jié)或注銷其終端，并及時撤回機具，索取交易原始單據(jù)，以防止風險的擴大。同時，將風險商戶的有關(guān)資料上報中國銀聯(lián)風險信息共享系統(tǒng)和人民銀行征信系統(tǒng)。如涉及金額巨大，應及時報告人民銀行反洗錢部門和公安機關(guān)，以采取進一步打擊措施。

　　3.3事后控制

　　事后控制立足于風險補救，主要從三方面入手，通過建立完善風險追償、風險補償和風險轉(zhuǎn)移機制，降低收單機構(gòu)風險損失。

　　3.3.1尋求司法途徑，追償風險

　　當退單無法避免時，收單機構(gòu)應積極尋求司法途徑進行追償¹⁰先行嘗付的資金。特別是持卡人與商戶涉嫌勾結(jié)套現(xiàn)、惡意透支等信用卡詐騙行為，要及時報案，準備相關(guān)證明材料提起訴訟，通過法律途徑挽回損失。

　　3.3.2建立風險基金，補償風險損失

　　在我國現(xiàn)行信用體系下，收單業(yè)務本身存在較高的風險。收單機構(gòu)應從每年的盈余中按一定比例提取并建立職業(yè)風險基金，先行彌補風險損失，提高收單機構(gòu)的風險抵御能力。

　　3.3.3引入職業(yè)保險¹¹，轉(zhuǎn)移風險

　　職業(yè)保險作為一種風險轉(zhuǎn)移機制，能部分補償執(zhí)業(yè)過程中的風險損失，在一定程度上能抵消為風險執(zhí)業(yè)所付出的代價。通過引入職業(yè)保險轉(zhuǎn)移部分風險，可以適當降低收單機構(gòu)及其工作人員的執(zhí)業(yè)風險，減少損失。

　　參考文獻

　　[1]《銀聯(lián)卡業(yè)務運作規(guī)章》（2007年7月修訂版）

　　[2]《差錯處理操作指引》（1.01版）

　　[3]《信用卡違規(guī)套現(xiàn)處罰試行規(guī)則》（銀聯(lián)風管委[2006]5號）

　　[4]《銀聯(lián)卡收單機構(gòu)商戶風險管理規(guī)則》（銀聯(lián)風管委[2008]1號）

　　[5]《關(guān)于加強銀行卡安全管理預防和打擊銀行卡犯罪的通知》（銀發(fā)[2009]142號）

　　注：　　

　　1嚴格意義上信用卡分為貸記卡和準貸記卡兩類。本文特指貸記卡。

　　2信用卡欺詐交易包括偽卡交易、套現(xiàn)、分單、惡意透支等多種形式。本文特指通過POS終端的套現(xiàn)交易。

　　3持卡人往往因此支付給提供POS機具的特約商戶一定的手續(xù)費。目前套現(xiàn)手續(xù)費率差異較大，按照1.5%測算，實際的資金成本也要9%，因此，套現(xiàn)的動因更多是出于快速和便捷。

　　4《刑法》第一百九十六條規(guī)定了四類信用卡詐騙活動：（一）使用偽造的信用卡的；（二）使用作廢的信用卡的；（三）冒用他人信用卡的；（四）惡意透支的。

　　5持卡人否認交易的理由大致分為三類：第一，否認申請辦卡；第二，承認辦卡，但并未收到卡片；第三，卡被盜用。

　　6根據(jù)2007年11月16日中國銀聯(lián)爭議處理委員會二屆二次會議《關(guān)于解決一次調(diào)退單問題議案的審議決議》，中國銀聯(lián)修訂并發(fā)布了《差錯處理操作指引》（1.01版）。相比于原1.0版，1.01版《指引》一個重要的修訂內(nèi)容在于明確調(diào)單主體，增加了發(fā)卡機構(gòu)也可因司法需要（調(diào)單原因碼：6343）或?qū)ι嫦悠墼p的交易進行分析需要（調(diào)單原因碼：6345）發(fā)起調(diào)單。在實務中，發(fā)卡行多選取6345的原因碼發(fā)起調(diào)單。

　　7發(fā)卡方一般選擇的退單碼為“4527-收單機構(gòu)查復超過時限或回復碼為04”。雖然在《指引》中明確規(guī)定，使用6345原因碼調(diào)單的，不適用4527原因碼退單。但在差錯業(yè)務處理系統(tǒng)中，并未因此而屏蔽源于6345調(diào)單而發(fā)起的4527退單。這種非剛性約束并不能制止發(fā)卡方依然采用該原因碼退單。

　　8各地實際情況差異較大，有些地區(qū)高扣率（2%及以上）的商戶同樣存在套現(xiàn)行為。

　　9根據(jù)人民銀行和銀監(jiān)會聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于防范信用卡有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2006]84號）要求：中國銀聯(lián)應配合收單機構(gòu)加強對特約商戶交易進行監(jiān)控，對同一終端、同一商戶出現(xiàn)的異常交易進行預警，并提示收單機構(gòu)立即調(diào)查。在實務中，銀聯(lián)風險管理委員會辦公室多采取預警提示函的形式向收單機構(gòu)報送。

　　10收單機構(gòu)采取服務外包形式的，可根據(jù)協(xié)議向?qū)�業(yè)化服務機構(gòu)進行追償。

　　11職業(yè)保險是指承保的執(zhí)業(yè)人員及其機構(gòu)因過失或違約給第三方造成財產(chǎn)損失所應承擔民事賠償責任給予經(jīng)濟補償?shù)谋ｋU。在銀行卡受理體系中，這種保險以收單方未履行商戶管理和交易安全職責所應承擔的責任為保險標的，以發(fā)卡方因此遭受損失為保險事故，以收單方向發(fā)卡方所賠償?shù)膿p失價值為保險金額。