【摘要】全面風(fēng)險管理是適應(yīng)銀行業(yè)經(jīng)營多元化和風(fēng)險復(fù)雜化的新形勢、新任務(wù)的要求而產(chǎn)生的，而且已逐步成為現(xiàn)代銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)謀求持續(xù)發(fā)展和提高核心競爭力的重要方式。本文擬以農(nóng)村信用社為例，對農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)實施全面風(fēng)險管理的必要性和可行性做一粗淺的探析。

　　【關(guān)鍵詞】金融機(jī)構(gòu) 風(fēng)險管理 農(nóng)村信用社

　　一、農(nóng)村信用社加快實施全面風(fēng)險管理的必要性分析

　�。ㄒ唬�實施全面風(fēng)險管理是農(nóng)村信用社向現(xiàn)代化銀行改革過渡的需要。目前，農(nóng)村信用社深化改革第一階段的任務(wù)基本完成，正在由“深化改革試點(diǎn)”全面轉(zhuǎn)入“深入實施和攻堅”階段，并按照股份制、銀行化的改革方向加快向現(xiàn)代化銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)邁進(jìn)。建立實施全面風(fēng)險管理模式是我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入國際金融體系、實現(xiàn)與國際接軌、提高風(fēng)險管理水平的必然選擇。農(nóng)村信用社要實現(xiàn)股份制商業(yè)銀行的改革目標(biāo)，就必須適應(yīng)銀行業(yè)改革的大勢所趨，更新風(fēng)險管理理念，改革傳統(tǒng)落后的風(fēng)險管理模式，結(jié)合實際積極探索和建立全面風(fēng)險管理體系。

　�。ǘ�） 實施全面風(fēng)險管理是農(nóng)村信用社適應(yīng)市場激烈競爭的需要。隨著我國農(nóng)村金融體系的日趨完善，特別是銀監(jiān)會放寬農(nóng)村地區(qū)金融機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入的門檻，農(nóng)村金融市場已進(jìn)入激烈競爭的時代。農(nóng)村信用社在廣大農(nóng)村“一枝獨(dú)秀”的格局被徹底打破，只有不斷引入現(xiàn)代金融管理理念，建立全面風(fēng)險管理模式，才能適應(yīng)市場多元化的競爭需要。實施全面風(fēng)險管理是農(nóng)村信用社提高核心競爭力的關(guān)鍵所在。

　�。ㄈ�）實施全面風(fēng)險管理是農(nóng)村信用社實現(xiàn)健康可持續(xù)發(fā)展的需要。農(nóng)村信用社同其他商業(yè)銀行一樣，是經(jīng)營“風(fēng)險”的金融機(jī)構(gòu)，以“經(jīng)營風(fēng)險”為獲取價值最大化的根本手段，是否能夠妥善控制和化解風(fēng)險，直接決定經(jīng)營發(fā)展的成敗。隨著各項業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場競爭的日趨加劇，農(nóng)村信用社風(fēng)險也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特點(diǎn)，只有通過實施全面風(fēng)險管理模式，才能對經(jīng)營發(fā)展中面臨的各類風(fēng)險進(jìn)行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，從而保持穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展。

　�。ㄋ模�實施全面風(fēng)險管理是適應(yīng)現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。提高風(fēng)險管理水平不僅是銀行業(yè)生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深化，銀行業(yè)監(jiān)督管理部門對農(nóng)村信用社監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)不斷提高，且正在加快與國內(nèi)商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)接軌，以敦促農(nóng)村信用社不斷提高自身風(fēng)險管理水平。建立全面風(fēng)險管理體系，既是農(nóng)村信用社適應(yīng)外部監(jiān)管的要求，也是提升風(fēng)險管控能力的現(xiàn)實需要。

　　二、農(nóng)村信用社全面風(fēng)險管理的對策和措施

　�。ㄒ唬﹦�(chuàng)建全面風(fēng)險管理文化。全面風(fēng)險管理文化是融合現(xiàn)代金融企業(yè)的管理思想、風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理行為、風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險管理環(huán)境等要素于一體的文化,是金融企業(yè)文化的主要組成部分。當(dāng)前，農(nóng)村信用社必須提高對風(fēng)險管理的認(rèn)識，更新風(fēng)險管理理念，著重突出以下三個方面：一是強(qiáng)化風(fēng)險管理的核心地位。鑒于以往農(nóng)村信用社因風(fēng)險管理不力引發(fā)的一系列問題和歷史教訓(xùn)，農(nóng)村信用社必須牢固樹立風(fēng)險管理“高于一切、壓倒一切”的思想意識，正確把握審慎經(jīng)營、風(fēng)險可控的原則，堅持以風(fēng)險管理為總抓手，把風(fēng)險防控觀念貫徹到全部工作和各個環(huán)節(jié)的始終，真正突出風(fēng)險管理的核心地位和首要位置。二是實現(xiàn)風(fēng)險管理的“三個轉(zhuǎn)變”。首先，在風(fēng)險管理方式上，要由事后風(fēng)險化解向事前、事中、事后全方位的風(fēng)險防范和控制的思想轉(zhuǎn)變；其次，在風(fēng)險管理的側(cè)重點(diǎn)上，要由信用風(fēng)險為重點(diǎn)向信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、合規(guī)性風(fēng)險等多種風(fēng)險并重的一體化綜合管理理念轉(zhuǎn)變；第三，在風(fēng)險管理的覆蓋面上，要由單一的區(qū)域，分散的崗位和片面的專業(yè)向不留死角、不出空白、不遺漏洞的全方位、多層次、廣覆蓋轉(zhuǎn)變。三是抓住高管人員這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)。加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險管理必須從管理層抓起，管理人員要從自身做起，帶頭樹立審慎經(jīng)營、內(nèi)控優(yōu)先的思想理念，引導(dǎo)和帶領(lǐng)廣大員工將全面風(fēng)險理念貫徹落實到每一項工作、每一個細(xì)節(jié)之中。

　�。ǘ�）改善全面風(fēng)險管理的環(huán)境。一是加快理順行業(yè)管理體制。按照股份制、銀行化的改革方向，加快農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革，進(jìn)一步建立權(quán)責(zé)明確、科學(xué)規(guī)范的行業(yè)管理體系，理順各級農(nóng)村信用社的責(zé)權(quán)利關(guān)系，整合資源優(yōu)勢，為有效實施全面風(fēng)險管理提供體制保證。二是建立全面風(fēng)險管理的架構(gòu)。結(jié)合規(guī)范完善縣聯(lián)社法人治理，進(jìn)一步明確理（董）事會、監(jiān)事會和高級管理層在全面風(fēng)險管理中的職責(zé)，落實責(zé)任，分工協(xié)作，齊抓共管。理（董）事會要合理擬定全面風(fēng)險管理的規(guī)劃，制定風(fēng)險管理的政策，并對風(fēng)險管理負(fù)最終責(zé)任；監(jiān)事會檢查和調(diào)研日常經(jīng)營活動中是否存在違反既定風(fēng)險管理政策和原則的行為。高級管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，并確保有足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，從而有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)和經(jīng)營環(huán)節(jié)出現(xiàn)的各種風(fēng)險。

　�。ㄈ�）筑牢風(fēng)險管理的“三道防線”。實施全面風(fēng)險管理必須夯實內(nèi)控基礎(chǔ)，結(jié)合農(nóng)村信用社目前的管理現(xiàn)狀，至少應(yīng)筑牢“三道防線”。一是制度防線。按照“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行”的原則，以完善各項規(guī)章制度、嚴(yán)格崗位操作流程、規(guī)范業(yè)務(wù)行為為重點(diǎn)，結(jié)合經(jīng)營管理和風(fēng)險控制的需要，不斷修訂、完善各類規(guī)章制度和操作規(guī)范，組織干部員工認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握各項制度規(guī)定和操作要求，狠抓制度執(zhí)行和落實，構(gòu)筑起風(fēng)險防范的制度防線。二是檢查防線。按照“全覆蓋、細(xì)檢查、高頻率”的總體要求，采取自查、檢查、抽查等多種方式，加大對各項業(yè)務(wù)、各個崗位和各個環(huán)節(jié)的檢查力度和頻率，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患和問題漏洞，超前采取控制和化解措施，將問題及時消滅在萌芽狀態(tài)，做到防患于未然。三是控制防線。把握風(fēng)險關(guān)口前移的原則，加快建立完善風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測體系，對經(jīng)營管理中的各類風(fēng)險進(jìn)行有效識別、計量和監(jiān)測，查找風(fēng)險點(diǎn)，強(qiáng)化薄弱點(diǎn)，積極采取應(yīng)對措施，不斷改進(jìn)經(jīng)營管理，切實做好風(fēng)險防范和化解工作，推動風(fēng)險狀況不斷改善。

　　（四）夯實全面風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。全面風(fēng)險管理是國際先進(jìn)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理發(fā)展的新趨勢，農(nóng)村信用社要立足現(xiàn)狀，加快基礎(chǔ)建設(shè)，為不斷提高全面風(fēng)險管理水平提供人才、技術(shù)、機(jī)制支撐。一是加快培育和造就高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才。風(fēng)險管理的目標(biāo)、策略、制度和方法等最終都要靠人來確立執(zhí)行和不斷創(chuàng)新。因此，人是風(fēng)險管理的主體，建立一支高素質(zhì)的風(fēng)險管理專業(yè)人才隊伍至關(guān)重要。農(nóng)村信用社在大力培育先進(jìn)的風(fēng)險管理文化的同時，要牢固樹立人才是第一資源的觀念，加快建設(shè)一支專業(yè)化、高層次的風(fēng)險管理人才隊伍，為實施全面風(fēng)險管理的奠定人才基礎(chǔ)。二是加強(qiáng)信息科技和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。實施全面風(fēng)險管理需要建立集中化的數(shù)據(jù)庫，采用規(guī)范的風(fēng)險評估技術(shù)，建立一整套風(fēng)險計量、評估、決策體系和管理程序，而這些都離不開信息網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用技術(shù)和電子化設(shè)施。因此，農(nóng)村信用社要進(jìn)一步加快信息科技建設(shè)步伐，積極引進(jìn)和借鑒國內(nèi)外先進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理技術(shù)和手段，加快自身風(fēng)險管理的信息化建設(shè)，不斷提高技術(shù)水平，增強(qiáng)全面風(fēng)險管理的可操作性。三是強(qiáng)化風(fēng)險管理的激勵約束機(jī)制。要建立和實施風(fēng)險管理的目標(biāo)激勵機(jī)制，加強(qiáng)對各級管理層、各專業(yè)管理部門以及基層主管風(fēng)險管理能力、風(fēng)險管理成效的考核和監(jiān)督。四是切實提高員工職業(yè)道德素質(zhì)。員工良好的職業(yè)道德素質(zhì)是提高風(fēng)險管控能力，促進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展的重要基礎(chǔ)。要深入開展干部員工思想政治教育，強(qiáng)化職業(yè)道德培訓(xùn)，大力弘揚(yáng)企業(yè)精神，加強(qiáng)系統(tǒng)內(nèi)黨風(fēng)廉政建設(shè)，嚴(yán)厲打擊各種違法違規(guī)違紀(jì)行為，促使干部員工始終保持高水平的執(zhí)業(yè)道德水準(zhǔn)，不斷增強(qiáng)隊伍的凝聚力和戰(zhàn)斗力。