摘要：當(dāng)前困擾我國農(nóng)村信用社發(fā)展的最主要的問題是:合作制有名無實(shí),偏離了合作金融的方向;所有者不到位,形成事實(shí)上的內(nèi)部人控制;人員總體專業(yè)素質(zhì)較低,機(jī)構(gòu)臃腫。

　　關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 問題 對策

　　2005年,國務(wù)院、銀監(jiān)會針對銀行業(yè)大案要案頻發(fā)的態(tài)勢,指出要加強(qiáng)銀行業(yè)的案件防控和專項(xiàng)治理工作。近幾年來,農(nóng)村信用社根據(jù)銀監(jiān)會有關(guān)案件專項(xiàng)治理的精神,自上而下采取了一些積極有效的措施,對農(nóng)村信用社已發(fā)生的舊案、陳案進(jìn)行梳理分析,對易發(fā)案件領(lǐng)域進(jìn)行防控,對要害崗位人員進(jìn)行排查。案件治理工作是一項(xiàng)重要工作,如何有效防控新案發(fā)生率,成功堵截案件,提高結(jié)案率、追贓率,降低農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險,是一個值得探討的問題。

　　一、農(nóng)村信用社案件特點(diǎn)

　　近幾年,隨著案件專項(xiàng)治理工作的深入,農(nóng)村信用社陳案暴露,新案頻發(fā),已發(fā)生的各種各樣的案件,歸納總結(jié)起來,有以下幾種特點(diǎn):

　　(一)案件數(shù)量較多,發(fā)案地域廣。據(jù)初步統(tǒng)計(jì),僅2006年度,X省農(nóng)村信用社發(fā)生案件數(shù)量居全國農(nóng)村合作系統(tǒng)第五位,全省發(fā)生案件地市占66.67%。

　　(二)大要案頻發(fā)。據(jù)初步統(tǒng)計(jì),僅2006年度,X省發(fā)生百萬員以上的案件17起,占案件總數(shù)的35.42%。

　　(三)部分案件潛伏期長。如XXX縣陽廟農(nóng)村信用社沙邱代辦站代辦員廉某1985年起持續(xù)作案,2006年暴露,潛伏期長達(dá)21年。

　　(四)基層社及代辦站營業(yè)人員發(fā)案率較高。仔細(xì)閱讀案例,不難發(fā)現(xiàn),農(nóng)村信用社已發(fā)案件涉案人員,絕大部分都是一線業(yè)務(wù)操作人員。有的是信用社主任、副主任;有的是電腦操作員;有的是主管會計(jì)、分社會計(jì);有的是出納員;有的是信貸員;有的是代辦站代辦員。

　　(五)作案方法簡單。農(nóng)村信用社電子化建設(shè)發(fā)展緩慢,長期以來,業(yè)務(wù)操作手段原始、單一,形成農(nóng)村信用社涉案人員的作案方法簡單。如:XXX縣瓦店信用社代辦站李某以出具“白條”190份的方式,侵占資金122.45萬元;XXX縣姜店信用社代辦站于某利用涂改電腦存單,開存單大頭小尾等手段,侵占資金212萬元。

　　二、農(nóng)村信用社案件成因

　　(一)機(jī)構(gòu)體制的制約。農(nóng)村信用社自成立以來,機(jī)構(gòu)體制一直處于不完善狀態(tài)。先后經(jīng)歷了下放人民公社管理,農(nóng)業(yè)銀行代管,人民銀行代管,銀監(jiān)部門管理,形成了誰都可以管信用社,但又沒有誰對信用社負(fù)責(zé)的局面。目前,雖然農(nóng)村信用社改革已取得階段性成果,新的機(jī)構(gòu)體制框架也已確立,但與其他銀行業(yè)機(jī)構(gòu)相比,農(nóng)村信用社還明顯存在法人治理不完善,大部分機(jī)構(gòu)有其“形”而無其“神”,個別的甚至連“形”也不具備,所有者缺位、內(nèi)部人控制或行政控制的問題依然嚴(yán)重。

　　(二)經(jīng)營管理體制的制約。農(nóng)村信用社管理基礎(chǔ)薄弱,在管理上還存在一些真空和盲區(qū),“四重四輕”形成管理誤區(qū),重實(shí)際成果,輕機(jī)制建設(shè);重業(yè)務(wù)發(fā)展,輕風(fēng)險控制;重業(yè)務(wù)能力,輕思想教育;重業(yè)務(wù)考核,輕道德培植,造成部分員工道德思想扭曲,致使案件累發(fā)。

　　(三)員工總體素質(zhì)的制約。農(nóng)村信用社的用工制度嚴(yán)重影響信用社的改革發(fā)展,員工大部分都是過去農(nóng)行、人行系統(tǒng)的家屬、子女、親戚,年齡結(jié)構(gòu)趨于老化,文化程度普遍偏低,不學(xué)時事不看報,不問政治不懂法,政策法制觀念淡薄。少數(shù)員工經(jīng)不住誘惑,染上“黃賭毒”等惡習(xí),一些經(jīng)商、炒股人員深度賠本或套牢,造成人生觀、價值觀扭曲,法制道德觀念喪失,鋌而走險,違法違規(guī)。

　　(四)內(nèi)控制度建設(shè)不全,制度執(zhí)行力差。長久以來,農(nóng)村信用社的制度建設(shè)大部分比照商業(yè)銀行的制度制定,沒有形成一套完整的、健全的、適合自身業(yè)務(wù)發(fā)展的制度體系。在內(nèi)控制度上,部分業(yè)務(wù)風(fēng)險控制無章可循,或雖有制度但已明顯不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制的需要。在制度的執(zhí)行力方面,員工遵章守制思想不強(qiáng),內(nèi)控制度形同虛設(shè),不能落實(shí)到位,有章不循、違章操作的情況仍然十分突出。

　　(五)監(jiān)督制約機(jī)制流于形式,責(zé)任追究不力。農(nóng)村信用社雖然設(shè)立有審計(jì)監(jiān)督部門,但在內(nèi)部審計(jì)上,存在獨(dú)立性不強(qiáng),權(quán)威不高,監(jiān)督審核不到位,監(jiān)督檢查不力的問題,不能適應(yīng)有效防范風(fēng)險的需要。在責(zé)任追究上,存在著一種保護(hù)農(nóng)村信用社干部職工的心理,對違規(guī)違紀(jì)的人員的處理上,普遍存在避重就輕,起不到對違法違規(guī)人員的懲戒和對其他員工的警示作用,缺乏應(yīng)有的公信力和威懾力。

　　(六)外部環(huán)境日趨嚴(yán)峻,不良行為容易侵入農(nóng)村信用社的薄弱環(huán)節(jié)。各家商業(yè)銀行加強(qiáng)管理后,極大壓縮了不法分子在銀行作案的空間,社會上不良行為人把作案對象轉(zhuǎn)向農(nóng)村信用社,加上信用社內(nèi)部的少部分員工在生活上與人攀比,心態(tài)失衡,失去理智,與犯罪分子勾結(jié),造成案件頻發(fā)。

　　三、農(nóng)村信用社應(yīng)采取的應(yīng)對策略

　　案件治理工作不可能一躊而就。面對新情況、新形勢,農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理工作要解放思想,以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)案件專項(xiàng)治理工作,形成案件專項(xiàng)治理的長效機(jī)制。鑒于農(nóng)村信用社案件形成的特點(diǎn)和成因,為有效防范風(fēng)險,將案發(fā)苗頭消滅在萌芽狀態(tài),筆者認(rèn)為擬采取以下應(yīng)對策略。

　　(一)案件專項(xiàng)治理檢查策略。省、市、縣三級聯(lián)社都要深入持久地開展案件專項(xiàng)治理的檢查工作,尤其是縣級聯(lián)社要對轄內(nèi)信用社各項(xiàng)內(nèi)控制度的建設(shè)及執(zhí)行情況,重要部門、重要崗位、重點(diǎn)關(guān)注人員等情況進(jìn)行跟蹤檢查,對已存在風(fēng)險的環(huán)節(jié)的整改情況進(jìn)行落實(shí),要檢查到位,不漏一個崗位、一名員工、一筆業(yè)務(wù),不留死角。

　　(二)責(zé)任追究策略。要建立和完善責(zé)任追究制度,加大案件查處力度,特別是對高管人員的處理力度是遏制案件高發(fā)勢頭的主要措施,要按照“案件單位領(lǐng)導(dǎo)人—稽核審計(jì)人員—直接責(zé)任人員”三條線進(jìn)行嚴(yán)格的責(zé)任追究。對以紀(jì)代法、以罰代法,有案不報、瞞報,大案化小、小案化了的要堅(jiān)決追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。

　　(三)教育培訓(xùn)策略。農(nóng)村信用社要建立員工定期培訓(xùn)制度,對員工合規(guī)經(jīng)營文化、職業(yè)道德操守、風(fēng)險管理意識等方面進(jìn)行教育培訓(xùn),有組織、有計(jì)劃的開展對員工的政治思想教育、職業(yè)道德教育、法制和案例警示教育;組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)胡錦濤總書記提出的“八榮八恥”的社會主義榮辱觀,引導(dǎo)員工牢固樹立正確的人生觀、價值觀,培養(yǎng)誠實(shí)守信的職業(yè)道德操守,增強(qiáng)遵紀(jì)守法和風(fēng)險防范意識。

　　(四)制度建設(shè)策略。制度建設(shè)是農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié),要搞好制度建設(shè),一是要完善法人治理結(jié)構(gòu),合理界定理事會、監(jiān)事會、和經(jīng)營班子的權(quán)責(zé),防止“一長獨(dú)大”,真正體現(xiàn)法人的自主權(quán)。二是對內(nèi)控制度查漏補(bǔ)缺。對制度缺失、無章可循的要研究制定;對已過時或不適應(yīng)業(yè)務(wù)需要的,予以廢止;對存在缺陷或不完善的,進(jìn)行修改和完善,真正作到有章可循。三是對內(nèi)部的稽核檢查,要不斷完善稽核審計(jì)制度,配備高素質(zhì)的專業(yè)稽核審計(jì)人員,增強(qiáng)審計(jì)工作的獨(dú)立性、有效性和權(quán)威性。不斷改進(jìn)審計(jì)方式,對高風(fēng)險業(yè)務(wù)、易發(fā)案部位增強(qiáng)稽核的深度、廣度和頻率,提高自我糾錯能力,有效防范案件風(fēng)險。四是要加強(qiáng)制度執(zhí)行力。一些農(nóng)村信用社員工執(zhí)行制度意識淡薄,有章不循、違章操作見怪不怪,習(xí)以為常,所以要加強(qiáng)員工日常行為的監(jiān)督管理,將所有的權(quán)利、業(yè)務(wù)、操作環(huán)境都置于有效的監(jiān)督制約之下。加強(qiáng)對違規(guī)責(zé)任人的處理,對有章循、違章操作的,不論是否造成經(jīng)濟(jì)損失,都要進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

　　(五)組織領(lǐng)導(dǎo)策略。農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理工作要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、明確責(zé)任、協(xié)調(diào)配合、形成合力。各單位負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人,逐級簽定案件查防責(zé)任書,按照縱向到底、橫向到邊的原則,把責(zé)任具體細(xì)化和分解到各級機(jī)構(gòu)落實(shí)到單位一把手、分管領(lǐng)導(dǎo)、各個部門和所有崗位,各司其職、各負(fù)其則。實(shí)行案件責(zé)任承諾制,因管理原因造成重大案件的,該單位主要負(fù)責(zé)人要引咎辭職。

　　農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理工作是一項(xiàng)長期的、復(fù)雜的、艱巨的、反復(fù)的工作,隨著國內(nèi)、國際政治、經(jīng)濟(jì)、金融形勢的不斷變化;隨著農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新;隨著改革步伐的快速推進(jìn),新形勢下可能會出現(xiàn)新的問題和新的犯罪動向,所以要全面、扎實(shí)、深入地做好案件專項(xiàng)治理工作,要堅(jiān)持五個結(jié)合,即“懲治與教育相結(jié)合;案件查糾與案件防范相結(jié)合;制度完善與制度執(zhí)行相結(jié)合;內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督相結(jié)合;內(nèi)部控制與文化建設(shè)相結(jié)合”,把農(nóng)村信用社建設(shè)成協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)代金融企業(yè),更好地支持地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

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