摘要：村鎮(zhèn)銀行正在成為我國農村金融的一個新亮點。到2008年年末,包括村鎮(zhèn)銀行在內的農村新型金融組織共計291家,開始成為各地區(qū)金融支持農村經濟發(fā)展的生力軍。目前我國農村金融創(chuàng)新雖然取得長足的發(fā)展,但農村金融機構中依然普遍存在著資本金較少、法人治理結構不健全、經營者整體素質不高、風險分散機制與擔保體系不健全等先天缺陷,使村鎮(zhèn)銀行在經營和管理上面臨著諸多風險。本文將通過對我國村鎮(zhèn)銀行的現狀分析,結合農村金融實際情況,提出相應的信貸風險防范對策。

　　關鍵詞：村鎮(zhèn)銀行;信貸風險;防范

　　隨著外向型農業(yè)的發(fā)展,農業(yè)產業(yè)化、市場化程度不斷提高,我國農村地區(qū)對資金需求呈剛性增長態(tài)勢,需要金融部門在信貸、結算、委托代理、信息咨詢等各方面提供全方位的服務和支持。而目前的農村金融體系明顯存在組織機構單調、服務功能不全、支持面狹窄等問題。設立村鎮(zhèn)銀行,無疑對激活農村金融市場、完善農村金融組織體系、搭建農村金融供給新渠道和改進農村金融服務具有積極的現實意義。

　　一、我國村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展現狀

　　截至2009年6月末,全國已有118家新型農村金融機構開業(yè),從機構類型看,村鎮(zhèn)銀行100家,貸款公司7家,農村資金互助設11家;從地域分布看,中西部地區(qū)84家,東部地區(qū)34家;從經營情況看,已開業(yè)機構實收資本47.33億元,存款余額131億元,貸款余額98億元,累計發(fā)放農戶貸款55億元,累計發(fā)放中小企業(yè)貸款82億元。多數機構已實現盈利,其中2009年累計盈利4074萬元。

　　從目前來看,我國現有的100家村鎮(zhèn)銀行多數分布在中西部地區(qū)金融機構網點覆蓋低、金融服務不充分的村鎮(zhèn)。由于村鎮(zhèn)銀行目前受到嚴格的地域限制,不能跨地區(qū)進行存貸業(yè)務。這種小區(qū)域的“取之于民,用之于民”的模式很容易產生流動性風險。村鎮(zhèn)銀行在吸收存款方面受到農村信合、郵儲等的競爭,不僅網點、品牌等存在弱勢,而且不能開辦對公存款業(yè)務等,致使資金并不十分充裕。同時各地基層人行對村鎮(zhèn)銀行的存款準備金率規(guī)定不一,很多按照一般商業(yè)銀行標準進行,也降低了對農信社等的競爭力。

　　由于農村對村鎮(zhèn)銀行的放貸需求強烈,這樣便產生了資金需求和供給的不對稱性,從而很容易導致風險的產生。在自身規(guī)模小和盈利的壓力下,村鎮(zhèn)銀行存在著不斷擴大貸款規(guī)模的沖動。一些村鎮(zhèn)銀行的貸存比已經超過了監(jiān)管紅線75%,個別銀行甚至超過了100%,有的甚至開始動用資本金發(fā)放貸款。據統(tǒng)計至2007年5月31日,農村新金融機構(主要是村鎮(zhèn)銀行)吸收存款5523萬,發(fā)放貸款13843萬,正是這一問題的佐證。

　　二、村鎮(zhèn)銀行信貸風險類型

　　我國是農業(yè)大國,村鎮(zhèn)銀行主要服務于農村經濟,面向“三農”、城鄉(xiāng)聯動、綜合經營,即面向農村、農戶和農業(yè)經濟組織,大力支持中小企業(yè)、個體工商戶發(fā)展。我國的村鎮(zhèn)銀行金融風險,由于其所在區(qū)域經濟環(huán)境內在的特殊性和復雜性,從而導致其信貸風險類別必須采取具體問題具體分析的辦法來加以考慮。按照信貸風險產生的原因,我國村鎮(zhèn)銀行信貸風險可劃分為政策風險、環(huán)境風險、信用風險、操作風險、市場風險和法律風險6個類型。

　　(一)政策風險

　　政策風險主要是指政府的經濟金融政策和政府的行政行為對金融機構導致的風險。在村鎮(zhèn)銀行信貸風險領域,這是首要的和最大的風險。首先是政府的宏觀經濟政策,由于政府的宏觀經濟金融政策的不連續(xù)性,有可能導致村鎮(zhèn)銀行不能連續(xù)、持續(xù)和健康經營,從而有可能因此形成不良貸款。

　　另外,由于地方政府對當地金融機構不合理、不科學甚至隨意性的行政強力干預,都有可能造成村鎮(zhèn)銀行信貸資產的非正常運營。而企業(yè)破產倒閉和農戶不守信用的現象如果層出不窮,就有可能使該地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境進一步惡化。

　　(二)環(huán)境風險

　　環(huán)境風險是指金融活動的參與者面臨的自然的、政治的和社會環(huán)境的變化而帶來的風險。環(huán)境變化給金融活動參與者帶來的損失可能是直接的,也可能是間接的。這種信貸風險具有不可抗拒性,無法回避。

　　農村資金運動的季節(jié)性、周轉的緩慢性、占用的分散性,決定了村鎮(zhèn)銀行貸款更容易出現不能按時足值收回的可能性。

　　(三)信用風險

　　涉及到村鎮(zhèn)銀行的信用風險,與一般金融的信用風險有一定的區(qū)別。要根據所在區(qū)域經濟的發(fā)達程度和金融的發(fā)展狀況,來確定廣義和狹義信用風險的運行或程度。在我國農村金融領域,由于存在東、中、西部的地域差別,經濟發(fā)達程度不同,決定了信用風險的范圍大小。發(fā)達地區(qū)農村隨著銀行業(yè)務的多樣化,存在著貼現、透支、信用證、擔保、證券投資等比較寬泛的信用風險。

　　而在廣大欠發(fā)達農村地區(qū),仍然以借款人違約導致信貸資產損失的風險為主,也就是以狹義的信用風險,即貸款的信用風險為主。在我國農村,由于經濟的薄弱性和信用客戶的復雜多樣性,以及金融生態(tài)環(huán)境不佳等多種因素的影響,客戶的信用意識普遍較差,信用風險相當嚴重,我國農村普遍缺乏一個良好的信用環(huán)境體系。

　　(四)操作風險

　　從內部因素來看,在農村地區(qū)金融領域,由于基礎設施、管理素質、技術含量、生態(tài)環(huán)境等多種因素的制約,操作風險表現得更加復雜和嚴重。村鎮(zhèn)銀行信貸的操作風險主要表現為決策風險、運作風險和道德風險三個因素。

　　從外部因素來看,操作風險主要表現為兩種情況,一種是借款人由于生產經營出現嚴重危機而導致的客觀信用風險,另一種是借款人或其他相關人出于自身利益的不良目的,采用騙取銀行信任、拉攏或腐蝕內部人員等手段,詐騙貸款資產的主觀行為而導致的風險。操作風險在農村金融領域主要表現為管理問題。

　　(五)市場風險

　　市場風險是影響我國金融業(yè)的重要風險。按照巴塞爾新資本協(xié)議的劃分,市場風險的度量和管理將是未來國際活躍銀行風險管理的重要指標。

　　目前,金融機構已越來越多地通過開發(fā)機動靈活的浮動利率貸款新產品來規(guī)避利率風險。但我國村鎮(zhèn)銀行在貸款定價的運用上還處于起步階段,如何提高貸款定價的策略和方法,在支持多元化的農村客戶中達到雙贏,在農村地區(qū)金融市場利率價格的波動中防范信貸風險,是村鎮(zhèn)銀行必須面臨的重要課題。

　　(六)法律風險

　　法律風險被巴塞爾新資本協(xié)議明確地納入操作風險并加以說明,在國際活躍銀行風險體系中有著舉足輕重的作用。法律風險在發(fā)達國家主要表現為立法風險,即由于法律條文改變對銀行經營產生的風險。

　　在我國,法律風險主要表現為法制環(huán)境不健全,與銀行經營直接或間接有關的法律不完整、不細化、不配套,有些法律法規(guī)同國家的相關政策和規(guī)定互相矛盾,甚至背道而馳。我國商業(yè)銀行在實際運作的過程中,受到法律環(huán)境的種種制約,無法可依、有法不依、有法難依等現象大量存在。

　　三、村鎮(zhèn)銀行信貸風險的防范對策

　　在防范信用風險方面,首先在借款人資信等級評定程序上,應成立資信評定小組。村鎮(zhèn)銀行要成立資信評定機構,在村莊信用站成立資信評定小組。資信評定小組可以由村黨政組織、農戶代表、村鎮(zhèn)銀行員工組成,也可以排除村黨政組織,由村鎮(zhèn)銀行通過信用站自主建立,但必須符合當地農村的實際情況。信貸員要仔細調查借款人生產資金需求和家庭經濟收入情況,按照借款人的信用程度,填制農戶資信等級評審表,提出初步調查意見,并對資信評定小組提供的農戶基本情況真實性負責。

　　村鎮(zhèn)銀行必須研究并建立一種科學高效的、簡單的農村信用評估方法,使得相關人員易于掌握并高效決策。具有參考意義的孟加拉格萊珉銀行的做法是增強農產之間的互相合作與聯保,減少信用風險。另一方面,需要當地政府通過政策激勵當地的信用環(huán)境建設,并引進或建立農村信用評級機制。如遼寧省為391萬戶農產建立了信用檔案,對288萬農戶進行了信用評價,這些經驗都值得推廣。

　　同時,可以根據優(yōu)秀較好一般普通的等級評定情況,分別頒發(fā)不同級別的農村小額貸款證或農戶信用證。由村鎮(zhèn)銀行對評定的農戶信用等級要每年審查一次,對農戶信譽程度發(fā)生變化的,應重新評定信用等級并確定其相應的貸款限額。

　　為防止法律風險,政府應該進一步明確,農民土地承包經營權、宅基地和房產不能抵押擔保。目前,擔保抵押是農民獲取貸款的基本條件。按照最近銀監(jiān)會出臺的“推進農村金融產品和服務創(chuàng)新”工作方案,其中提出“原則上,凡不違反現行法律規(guī)定、財產權益歸屬清晰、風險能夠有效控制、可用于貸款擔保的各類動產和不動產,都可以試點用于貸款擔保。”沈陽市農村信用社開展了林權抵押貸款、農機具抵押貸款等貸款方式。創(chuàng)新擔保機制和擔保方式,擴大農戶和農村企業(yè)申請貸款可用于擔保的財產范圍。

　　在防范環(huán)境風險管理方面,首先要加強存款吸收能力。從民間資金來說,村鎮(zhèn)銀行在網點數量、結算便捷程度、品牌等方面都存在弱勢,提高吸收存款能力有一定難度。但是村鎮(zhèn)銀行可以充分發(fā)揮自己立足本地、服務三農、又有大銀行股東背景的特點,將農產、農村企業(yè)吸引到自己的旗下。防范化解的關鍵是通過改進農村生產經營活動的基礎設施條件、加大國家與社會的補貼和構建抵御自然與意外事故的保險機制等多種途徑和辦法來實現。在增加存款方面還可以爭取專項支農資金,目前這些專項都存放于農信社。隨著村鎮(zhèn)銀行的經營進入正軌,信用等級提高后,應積極爭取這部分資金,并爭取對公存款及其它負債業(yè)務。

　　要加強市場風險防范,從根本來講應完善農村金融市場,特別是加強農業(yè)相關的保險業(yè)的發(fā)展。這是不僅對村鎮(zhèn)銀行,而且對農民都非常有益的事情。但也是一項需要政府、企業(yè)共同努力的艱巨任務。如2007年國家財政開始對農業(yè)保險予以補貼,中國人保、中華聯合財保、安華農業(yè)保險等公司與中國再保險集團簽訂了政策性農業(yè)再保險框架協(xié)議。所以,農村保險已經開始不斷完善,但仍需繼續(xù)加強。此外,村鎮(zhèn)銀行還應當挖掘農產資源。由于目前農村小額貸款的額度一般在3萬元以內,已經不能滿足農村經濟發(fā)展的需要,很多地方的支農再貸款額度都被農信社完全閑置。而村鎮(zhèn)銀行正好以農村相對較大資金需求的村鎮(zhèn)企業(yè)為主要客戶,正好符合市場的需要,可以抓住這一市場。而農產和農村企業(yè)具有千絲萬縷的聯系。

　　加強政策風險防范,最可行的就是村鎮(zhèn)銀行要加強農村產業(yè)發(fā)展的研究。既包括研究某一行業(yè)的發(fā)展前景,比如曾都的香菇的市場發(fā)展狀況,近幾年的市場前景如何等。也包括某些行業(yè)對于國家發(fā)展政策和方向的合規(guī)性研究。比如地方小企業(yè),如小煉油廠等和國家政策的關系、可能的存活空間和時間等。這種風險特別突出,因為一旦國家政策嚴格實施,他們可能瞬間倒閉,風險難以把握。村鎮(zhèn)銀行必須保持高度的政策敏感性,嚴格把關,遠離這類風險產業(yè)。

　　此外,村鎮(zhèn)銀行只有不斷加強內部信貸風險管理,才能不斷發(fā)展,不斷壯大,不斷創(chuàng)新,立于不敗之地。這是村鎮(zhèn)銀行良性發(fā)展的根本出路,也是遏制風險特別是操作風險的關鍵環(huán)節(jié)。村鎮(zhèn)銀行信貸風險內部化解應始終堅持法人治理、用人理念、內控體系和金融文化的建設。

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