摘要：隨著經(jīng)濟(jì)的壘球化及快速增長(zhǎng)，各商業(yè)銀行、信用合作社的競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈，他們以為大中小企業(yè)提供資金。提供發(fā)展機(jī)會(huì)而獲取利息，企業(yè)為發(fā)展壯大或解決一時(shí)的財(cái)政危機(jī)而向其貸款，這本為互利狀態(tài)，而如今卻出現(xiàn)多數(shù)債務(wù)人鉆法律漏洞，采用諸如將企業(yè)改制破產(chǎn)等方式來(lái)逃廢金融債權(quán)，速給國(guó)家和各金融機(jī)構(gòu)造成了很大的損失，給整個(gè)金融環(huán)境造成了很大的影響。金融業(yè)不允許被破壞，因?yàn)樗�的表現(xiàn)代表了一個(gè)地區(qū)甚至說(shuō)是一個(gè)國(guó)家的法制環(huán)境，是這樣的法制環(huán)境縱容了逃廢金融債權(quán)的企業(yè)。它的表現(xiàn)同時(shí)也反映了公民的信用和道德水準(zhǔn)，因?yàn)樘訌U金融債權(quán)本來(lái)就是借款企業(yè)的一種無(wú)信行為。企業(yè)逃廢金融債務(wù)已經(jīng)成為困擾金融業(yè)的重要問(wèn)題，作為一名多年的工作者也深深感受到了金融債權(quán)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。所以為保全金融債權(quán)，加強(qiáng)金融債權(quán)管理已變得刻不容緩。在這里就從下面幾個(gè)方面淺談一下自己的認(rèn)識(shí)與見(jiàn)解。

　　關(guān)鍵詞：金融債權(quán)；金融機(jī)構(gòu)；經(jīng)濟(jì)信用

　　所謂金融債權(quán)是指各金融機(jī)構(gòu)按照信貸合同約定將資金借貸給借款人而形成的權(quán)利，它與借款人的義務(wù)是相對(duì)應(yīng)的。而金融債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)則是指由于各種原因，環(huán)境的或者人為的因素，而無(wú)法實(shí)現(xiàn)該有的權(quán)利。當(dāng)然純粹的侵犯金融債權(quán)行為是一種違法行為，是要受到法律制裁的，因此大多數(shù)造成金融債權(quán)損失的不是那種赤裸裸的侵犯?jìng)鶛?quán)行為。而是將企業(yè)改制、兼并或者破產(chǎn)，享受法律的規(guī)定和保護(hù)，利用那些優(yōu)惠政策，如破產(chǎn)可以救濟(jì)債務(wù)人可以終結(jié)債權(quán)債務(wù)關(guān)系�，F(xiàn)在的這種侵犯行為已經(jīng)愈演愈烈，危害性極大，這不是一方力量可以制止的，這需要我們共同努力共同營(yíng)造一個(gè)純凈的金融環(huán)境，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的正確發(fā)展鋪正道路。

　　一、當(dāng)今金融債權(quán)面臨的風(fēng)險(xiǎn)及原因

　　如今企業(yè)逃廢債務(wù)情況越來(lái)越多，資金是一個(gè)很具有誘惑性的東西，當(dāng)這份誘惑遇到了可以利用的環(huán)境。那它就變成了現(xiàn)實(shí)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2003年末，某市在工、農(nóng)、中、建四家國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)戶(hù)的改制企業(yè)有126戶(hù)，涉及貸款本息4.74億元，其中經(jīng)過(guò)金融債權(quán)管理辦公室認(rèn)定的逃廢債企業(yè)707，占改制企業(yè)的55.6％，逃廢銀行貸款本息1.62億元，占改制企業(yè)貸款本息的34.2％。此數(shù)據(jù)可以看出金融債權(quán)面臨的危險(xiǎn)十分嚴(yán)峻。中國(guó)人民銀行曾采取各種措施對(duì)逃廢債企業(yè)進(jìn)行打擊，首先對(duì)逃廢債企業(yè)發(fā)通知書(shū)，督促逃廢債企業(yè)糾正錯(cuò)誤行為，其次是組織公開(kāi)曝光，利用輿論評(píng)論、各方媒體共同抵制逃廢債行為，最后采取法律手段請(qǐng)人民法院進(jìn)行訴訟、保全、凍結(jié)其結(jié)算賬戶(hù)，雖說(shuō)制裁措施非常嚴(yán)厲，然而效果卻不明顯。

　　原因是多方面的，主要是因?yàn)檫@些企業(yè)的生存環(huán)境給了它太多的縱容，各地政府、行政部門(mén)金融意識(shí)不夠高，只顧局部的小利益而不能從大局出發(fā)，顧全國(guó)家的大利益。當(dāng)然金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部也有自己的不足，一個(gè)銀行或者說(shuō)信用社要將巨大的資金借貸給企業(yè)，要有實(shí)質(zhì)性的提前調(diào)查。合同審查和貸后跟蹤，而這些重要的工作卻往往被忽略了或者走了形式化，造成最后債權(quán)的流失。還有一個(gè)不能排除的原因就是我國(guó)的法律太過(guò)籠統(tǒng)，不夠細(xì)化，致使一些企業(yè)趁機(jī)鉆“死角”，逃避債務(wù)。

　　二、金融債權(quán)意識(shí)的提高及其在保全中的重要性

　　如今金融債權(quán)問(wèn)題的突出部分原因就是金融債權(quán)意識(shí)淡薄。加強(qiáng)金融債權(quán)管理是防止信用危機(jī)的有效手段，逃廢金融債權(quán)不僅僅是未履行你該承擔(dān)的義務(wù)，而且還破壞了我們正常的信用秩序。債權(quán)的存在依賴(lài)信用，有了信用作為支撐，債權(quán)工作才會(huì)大大簡(jiǎn)化。加強(qiáng)金融債權(quán)管理也為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展提供了有力的保障，我們的日常消費(fèi)離不開(kāi)貨幣的交換，離不開(kāi)與銀行的合作，當(dāng)今幾乎人人都要在銀行存錢(qián)取錢(qián)，銀行掌握了國(guó)家大量的資金，債權(quán)的長(zhǎng)期流失必然會(huì)動(dòng)搖經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。企業(yè)要長(zhǎng)存，就必然要建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，在這樣的制度里企業(yè)的產(chǎn)權(quán)必須要明晰，各種職權(quán)必須要明確，還要有科學(xué)的管理，絕不是靠逃避債務(wù)可以做到的，那只不過(guò)是用來(lái)擺脫資金匱乏的困境。然而銀行的債權(quán)得不到實(shí)現(xiàn)，造成國(guó)有資產(chǎn)的大量流失，那么企業(yè)的造血干細(xì)胞以后則無(wú)法在為他輸送鮮血。企業(yè)只能在有限的管道里枯萎。我們倡導(dǎo)企業(yè)能擺正心態(tài)，改變經(jīng)營(yíng)觀念，本著誠(chéng)實(shí)守信的態(tài)度，有借有還，科學(xué)的管理企業(yè)，努力提高產(chǎn)品質(zhì)量，擴(kuò)大企業(yè)的市場(chǎng)。在和諧的環(huán)境中，共贏共利。

　　三、為維護(hù)金融債權(quán)的各項(xiàng)措施

　　隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)體制的不斷改革，金融債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)越來(lái)越大，而且形式會(huì)越來(lái)越多。現(xiàn)在為逃避債務(wù)，很多企業(yè)想出了各種各樣的辦法，諸如：多頭開(kāi)戶(hù)，用一戶(hù)向銀行借款，然后這個(gè)公司就只掛空名，將這些資金拿去他用；或?qū)⒔栀J的資金分配給公司職員，讓他們?nèi)牍砂压�司改制成股份制，以此�?lái)逃脫債務(wù)。如果再?zèng)]有有力的措施對(duì)其進(jìn)行維護(hù)和保障，金融危機(jī)的出現(xiàn)將不再是傳言。要保全金融債權(quán)。我們要從多個(gè)角度采取措施，完善機(jī)制。

　　1.從國(guó)家的角度所采取的措施

　　國(guó)家的政策引領(lǐng)每個(gè)行業(yè)往不同的方向前進(jìn)，為保全金融債權(quán)。國(guó)家首先要完善法律，雖然法律上有公司并購(gòu)、重組、破產(chǎn)和清算時(shí)債務(wù)債權(quán)的規(guī)定，但是這些規(guī)定不夠具體，不能細(xì)化至專(zhuān)門(mén)的規(guī)范文件，而且沒(méi)有說(shuō)明逃廢債務(wù)行為應(yīng)承擔(dān)怎樣的處罰。隨著金融債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)新形式的不斷出現(xiàn)，法律也應(yīng)該適時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充。加強(qiáng)各地政府行政人員的教育，強(qiáng)化他們的金融意識(shí)，引起他們對(duì)金融債權(quán)的重視以及了解金融風(fēng)險(xiǎn)給國(guó)家和國(guó)民經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的不利影響。

　　2.各地政府應(yīng)該采取的措施

　　地方黨委和政府應(yīng)該齊心協(xié)力為當(dāng)?shù)貭I(yíng)造良好的信用環(huán)境，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展離不開(kāi)一個(gè)好的信用制度，政府部門(mén)不僅要加大金融法律法規(guī)的宣傳，而且要倡導(dǎo)中華民族誠(chéng)實(shí)守信的傳統(tǒng)美德，加強(qiáng)公民的信用觀念。企業(yè)惡意逃廢債務(wù)破壞了當(dāng)?shù)氐耐顿Y環(huán)境，使當(dāng)?shù)氐慕鹑诃h(huán)境出現(xiàn)惡性循環(huán)，也損害了當(dāng)?shù)氐膶?duì)外形象。因此政府部門(mén)不能只看重地方當(dāng)前的利益而默許和縱容企業(yè)的逃廢債務(wù)行為。

　　3.金融機(jī)構(gòu)的改進(jìn)

　　從內(nèi)部環(huán)境來(lái)講，金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)自身建設(shè)，完善內(nèi)部管理，努力提高員工的素質(zhì)，加強(qiáng)法制觀念，配備足夠的法律人員為保全金融債權(quán)做好準(zhǔn)備工作，加強(qiáng)自我保護(hù)意識(shí)。金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照法律規(guī)定辦事，如《貸款通則》規(guī)定：“貸款發(fā)放后應(yīng)對(duì)借款人執(zhí)行借款合同情況進(jìn)行跟蹤檢查”，但很多金融機(jī)構(gòu)重前不重后，忽略貸后資金的跟蹤。信貸人員需要參與到企業(yè)改制中，主動(dòng)了解企業(yè)的變動(dòng)情況，及時(shí)掌握信息，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)的管理者要明確規(guī)定各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)該履行的責(zé)任。做好借貸工作的每一步。對(duì)不履行責(zé)任而造成機(jī)構(gòu)貸款大量損失的干部給與處分，情節(jié)嚴(yán)重的，如故意弄虛作假而損害機(jī)構(gòu)權(quán)益的，要開(kāi)除公職。

　　從外部環(huán)境來(lái)看，金融機(jī)構(gòu)要加大與政府部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，得到當(dāng)?shù)卣�府的支持。政府的理解與支持將更有利于機(jī)構(gòu)維護(hù)自己的債權(quán)。與此同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)還要與司法機(jī)關(guān)多多交流，讓司法機(jī)關(guān)對(duì)本機(jī)構(gòu)的職能與系統(tǒng)有更清楚的了解，對(duì)以后的債務(wù)案件審理中爭(zhēng)取到比較居中的裁判，維護(hù)該有的權(quán)益。各金融機(jī)構(gòu)也要緊密合作，資源共享，記錄企業(yè)的信用情況，形成一個(gè)公開(kāi)的信息網(wǎng)，供社會(huì)各界瀏覽和監(jiān)督。對(duì)那些逃避債務(wù)的企業(yè)法人，將其納入黑名單，對(duì)其所負(fù)責(zé)的企業(yè)或者是主管的部門(mén)不提供任何的借貸。金融機(jī)構(gòu)要充分利用資源維護(hù)自己的權(quán)益，有效的打擊侵犯?jìng)鶛?quán)行為。

　　4.企業(yè)和企業(yè)法人

　　企業(yè)作為受益者，要保護(hù)自己所在的環(huán)境，利用這個(gè)環(huán)境讓自己不斷壯大，不讓其惡化。尤其是每個(gè)行業(yè)的領(lǐng)軍人物要為整個(gè)行業(yè)塑造良好的氛圍。企業(yè)存在的價(jià)值不只是為國(guó)家制造財(cái)富。它還需要承擔(dān)一定的社會(huì)責(zé)任。

　　四、結(jié)語(yǔ)

　　金融債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)已成為金融業(yè)的一大威脅。通過(guò)現(xiàn)狀的分析，我們不能不感嘆保全金融債權(quán)的緊迫性。該文分別從國(guó)家、各地政府、金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)四個(gè)角度提出了一些建議，但是放在具體的實(shí)施過(guò)程中，還需要根據(jù)實(shí)際情況做相應(yīng)的變動(dòng)。任何一項(xiàng)措施的實(shí)施都要有合適的環(huán)境。希望社會(huì)各界學(xué)者都能就此問(wèn)題發(fā)表自己的見(jiàn)解，共同研究，相信將來(lái)的金融環(huán)境會(huì)帶給我們安定的社會(huì)。

　　參考文獻(xiàn)：

　　[1]張大龍，加強(qiáng)金融債權(quán)管理的難點(diǎn)及對(duì)策[J]，上海會(huì)計(jì)，2003（7）。

　　[2]王光，淺談金融債權(quán)管理的難點(diǎn)與對(duì)策[J]，海南金融，2003（12）。

　　[3]張晉軍，程國(guó)章加強(qiáng)金融債權(quán)管理保障金融資產(chǎn)安全[J]，經(jīng)濟(jì)師，2000（3）。